华夏沪深300指数证券投资基金2009年度报告摘要 |
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证券时报 |
发布时间： |
2010年03月30日 05:52 |
作者： |
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基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一〇年三月三十日
§１重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１０年３月２５日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自２００９年７月１０日起至２００９年１２月３１日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
§２基金简介
２．１基金基本情况
２．２基金产品说明
２．３基金管理人和基金托管人
２．４信息披露方式
§３主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
３．１主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③本基金合同于２００９年７月１０日生效。
３．２基金净值表现
３．２．１基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
３．２．２自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏沪深３００指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（２００９年７月１０日至２００９年１２月３１日）
注：①本基金合同于２００９年７月１０日生效。
②根据华夏沪深３００指数基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十一条（二）投资范围、（七）投资限制的有关约定。
３．２．３自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏沪深３００指数证券投资基金
自基金合同生效以来每年净值增长率图
注：本基金合同于２００９年７月１０日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
３．３自基金合同生效以来基金的利润分配情况
本基金自合同生效成立以来无利润分配事项。
§４管理人报告
４．１基金管理人及基金经理情况
４．１．１基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于１９９８年４月９日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳和成都设有分公司，在香港设有子公司。华夏基金是首批全国社保基金投资管理人、企业年金基金投资管理人、ＱＤＩＩ基金管理人、特定客户资产管理人以及境内首只ＥＴＦ基金管理人、境内唯一的亚债中国基金投资管理人，是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
截至２００９年１２月３１日，公司管理资产规模超过３０００亿元，基金份额持有人户数超过１３００万，是境内管理基金资产规模最大的基金管理公司。公司管理着２只封闭式基金、２３只开放式基金、亚洲债券基金二期中国子基金及多只全国社保基金投资组合，公司已经被超过１３０家大中型企业确定为年金投资管理人，并被多家客户确定为特定客户资产管理人。
华夏基金秉承“为信任奉献回报”的企业宗旨，以深入的投资研究为基础，规范运作，审慎投资。旗下基金整体表现在同业中位居前列。过去的１年，市场恢复性上涨，根据晨星２００９年开放式基金总回报率排名，在２０８只股票型基金排名中，华夏基金旗下参与排名的６只股票型基金中有５只基金排名位于前１／３，其中华夏复兴股票基金排名第７；在７０只激进配置型基金中，华夏大盘精选混合基金排名第１；在８２只标准混合型基金中，中信经典配置混合（现为“华夏经典混合”）基金排名第９。过去３年，市场历经牛熊转换，华夏基金为投资人谋求长期回报。截至２００９年１２月３１日，在晨星开放式基金业绩排行榜中，华夏基金旗下参与３年期评价的１１只主动型开放式基金中，华夏优势增长股票、中信红利股票（现为“华夏收入股票”）、华夏大盘精选混合、华夏红利混合、华夏回报混合、华夏回报二号混合等６只基金获得五星级评价，华夏成长混合、中信经典配置混合（现为“华夏经典混合”）、华夏债券、中信稳定双利债券等４只基金获得四星级评价。
为引导投资者树立正确的基金投资理念，增进与投资者之间的交流，华夏基金２００９年继续加强投资者教育与服务工作，举办各类巡回报告会，在各大媒体开设投资者教育专栏，向投资者免费发放基金理财书籍，参展北京、上海等地金融博览会，向投资者提供理财咨询服务。
２００９年，华夏基金凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉，荣获多家机构评选的多个奖项：
１、２００９年１月，在《中国证券报》主办的“第六届中国基金业金牛奖”评选中，华夏基金荣获“２００８年度十大金牛基金公司”奖。
２、２００９年１月，在《证券时报》主办的评选中，华夏基金荣获“中国最具影响力基金公司”称号及“２００８年度十大明星基金公司”称号。
３、２００９年３月，在《上海证券报》主办的“第六届中国金基金奖”颁奖典礼中，华夏基金获得此次评选唯一的“金基金公司ＴＯＰ大奖”。
４、２００９年１０月，在新浪网主办的评选中，华夏基金荣获“２００９年度最佳基金公司”奖。
５、２００９年１１月，在《第一财经日报》主办的“２００９第一财经金融价值榜”评选中，华夏基金荣获年度金融机构（大奖）“年度基金公司”奖。
６、２００９年１２月，在《金融时报》和中国社科院金融研究所主办的“２００９中国金融机构金牌榜”评选中，华夏基金荣获“年度最佳基金管理公司”称号。
在客户服务方面，华夏基金继续以客户需求为导向，力争为客户提供更全面、更及时、更贴心的服务：推出在线客服，通过网络渠道为客户提供及时、稳定、优质的网上咨询服务；完善网站基金账户查询功能，为客户提供更丰富的查询内容；推动销售机构改善系统，提高客户交易成功率；主动为客户提供及时的交易通知和基金信息服务。２００９年度，华夏基金荣获了中国信息化推进联盟客户关系管理专业委员会（ＣＣＣＳ）评选的“２００９年最佳呼叫中心”奖及中国服务贸易协会、中国信息协会评选的“中国最佳客户服务”奖和“中国最佳客户服务管理团队”奖等多项服务行业重要奖项。
华夏基金在努力为基金投资人谋求长期、稳定回报的同时，也在作为一个负责任的企业公民持续回馈社会：２００９年８月，华夏基金参与北京市顺义区社会福利慈善协会主办的助学项目，帮助城乡低保家庭和其他特殊困难家庭的学生就学；２００９年１２月，由华夏基金员工发起的“华夏人慈善基金会”正式成立，基金会以“促进人的发展与环境和谐”为宗旨，是未来华夏基金开展公益事业、践行社会责任的平台。基金会组织华夏基金员工，并联合宁夏自治区同心县人民政府实施了“生态移民项目”，组织开展面向移民新村的特色种植、养殖技术、节水灌溉等劳动技能培训，该项目捐赠额为４０万元。
４．１．２基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
４．２管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
４．３管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
４．３．１公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
４．３．２本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。
４．３．３异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
４．４管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
４．４．１报告期内基金投资策略和运作分析
２００９年，在积极的财政政策、适度宽松的货币政策以及多个产业振兴政策的推动和作用下，我国宏观经济逐渐企稳回升，有效扭转了本次罕见的全球金融危机对我国经济的影响。Ａ股市场随着投资者信心逐步回升，在充裕的流动性和经济快速复苏预期的共同推动下迅速上涨。沪深３００指数在８月３日达到年度高点，期间上涨幅度超过１００％。
伴随着部分资产价格水平的快速上涨，Ａ股市场整体估值水平显着提升，投资者开始对宏观经济政策调整产生一定的担忧。同时，ＩＰＯ密集发行、再融资以及“大小非”解禁也对市场资金面形成一定压力，Ａ股市场开始呈现振荡行情。
本基金的基金合同生效日为２００９年７月１０日，正处于Ａ股市场快速上涨期，指数成份股估值水平相对较高。本基金采取了稳健建仓策略，尽可能降低建仓成本，在一定程度上规避了８月份的大幅下行风险。１０月份，本基金在看好第４季度整体市场表现的基础上，利用市场出现的阶段性调整机会进行了大幅度的建仓、指数拟合工作，从而较好地分享了１１月份以来的市场上涨收益。１１月末，本基金完成建仓，１２月份投资组合拟合标的指数效果良好。总体上看，本基金实现了较大规模指数基金的平稳建仓工作。
４．４．２报告期内基金的业绩表现
截至２００９年１２月３１日，本基金份额净值为０．９９８元，本报告期份额净值增长率为－０．２０％，同期业绩比较基准增长率为５．５０％。本基金本报告期累计跟踪偏离度为－５．７０％。
４．５管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望２０１０年，我们认为整体经济仍将持续向好，但宏观经济政策的调整节奏和投资者对其的预期将会对Ａ股市场产生较大的影响。同时，融资融券业务试点及股指期货的推出，也会对Ａ股市场的运行带来较为深远的影响。
本基金将会根据基金合同及相关法律法规要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，力争和业绩基准保持一致。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
４．６管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人在监察稽核工作中加大了合规培训和考试力度，开展了投资人员管理等合规培训，组织了多次合规考试，强化了员工合规意识；加强了制度建设工作，对投资管理制度进行了梳理，制定并实施了投资管理人员相关管理制度；加大了检查监控的频率，开展了员工行为合规检查及对公司投研、营销等业务的专项检查，对发现的问题及时督促整改。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
４．７管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在０．２５％以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险总监、法律监察总监及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有１０年以上的基金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
４．８管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
§５托管人报告
５．１报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
２００９年，本基金托管人在对华夏沪深３００指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
５．２托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
２００９年，华夏沪深３００指数证券投资基金的管理人———华夏基金管理有限公司在华夏沪深３００指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
５．３托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对华夏基金管理有限公司编制和披露的华夏沪深３００指数证券投资基金２００９年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§６审计报告
普华永道中天审字（２０１０）第２０１５０号
华夏沪深３００指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的华夏沪深３００指数证券投资基金（以下简称“华夏沪深３００基金”）的财务报表，包括２００９年１２月３１日的资产负债表、２００９年７月１０日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日止期间的利润表、所有者权益（基金净值）变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是华夏沪深３００基金的基金管理人华夏基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
（１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（２）选择和运用恰当的会计政策；
（３）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了华夏沪深３００基金２００９年１２月３１日的财务状况以及２００９年７月１０日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师：许康玮
会计师事务所有限公司 注册会计师：单 峰
中国 上海市
§７年度财务报表
７．１资产负债表
会计主体：华夏沪深３００指数证券投资基金
报告截止日：２００９年１２月３１日
单位：人民币元
注：①报告截止日２００９年１２月３１日，基金份额净值０．９９８元，基金份额总额２６，２４１，５１５，０５７．６１份。
②本基金合同于２００９年７月１０日生效，本报告期自２００９年７月１０日至２００９年１２月３１日。
７．２利润表
会计主体：华夏沪深３００指数证券投资基金
本报告期：２００９年７月１０日至２００９年１２月３１日
单位：人民币元
注：本基金合同于２００９年７月１０日生效，本报告期自２００９年７月１０日至２００９年１２月３１日。
７．３所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏沪深３００指数证券投资基金
本报告期：２００９年７月１０日至２００９年１２月３１日
单位：人民币元
注：本基金合同于２００９年７月１０日生效，本报告期自２００９年７月１０日至２００９年１２月３１日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告７．１至７．４财务报表由下列负责人签署：
王东明 崔雁巍 崔雁巍
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
７．４报表附注
７．４．１重要会计政策和会计估计
７．４．１．１会计年度
本基金会计年度为公历１月１日起至１２月３１日止。本财务报表的实际编制期间为２００９年７月１０日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日。
７．４．１．２记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
７．４．１．３金融资产和金融负债的分类
１、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
２、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
７．４．１．４金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
７．４．１．５金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）按如下原则确定公允价值并进行估值：
１、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
２、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
３、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
７．４．１．６金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
７．４．１．７实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
７．４．１．８损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
７．４．１．９收入／（损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
７．４．１．１０费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
７．４．１．１１基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
７．４．１．１２其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
１、对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告［２００８］３８号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。
２、对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会基金部通知［２００６］３７号《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
３、在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字［２００７］２１号《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限公司独立提供。
７．４．２会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
７．４．２．１会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
７．４．２．２会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
７．４．２．３差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
７．４．３关联方关系
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
７．４．４本报告期及上年度可比期间的关联方交易
７．４．４．１通过关联方交易单元进行的交易
７．４．４．１．１股票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
７．４．４．１．２权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
７．４．４．１．３债券交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
７．４．４．１．４债券回购交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。
７．４．４．１．５应支付关联方的佣金
本基金本报告期未通过关联方的交易单元进行交易，无应支付关联方的佣金。
７．４．４．２关联方报酬
７．４．４．２．１基金管理费
单位：人民币元
注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值０．５％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 × ０．５％ ／ 当年天数。
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。
７．４．４．２．２基金托管费
单位：人民币元
注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值０．１％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 × ０．１％ ／ 当年天数。
７．４．４．３与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本基金本报告期未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易。
７．４．４．４各关联方投资本基金的情况
７．４．４．４．１报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
注：本基金管理人于本基金募集期经代销机构认购本基金，认购费用为１，０００．００元；本基金管理人于本报告期经代销机构申购本基金，申购费用为１，０００．００元。
７．４．４．４．２报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
７．４．４．５由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
７．４．４．６本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未通过关联方购买其承销的证券。
７．４．５期末（２００９年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券
７．４．５．１因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
７．４．５．２期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
７．４．５．３期末债券正回购交易中作为抵押的债券
７．４．５．３．１银行间市场债券正回购
截至本报告期末２００９年１２月３１日止，本基金没有因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
７．４．５．３．２交易所市场债券正回购
截至本报告期末２００９年１２月３１日止，本基金没有因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
７．４．６有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§８投资组合报告
８．１期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
８．２期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
８．３期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于本基金管理人网站的年度报告正文。
８．４报告期内股票投资组合的重大变动
８．４．１累计买入金额超出期末基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
８．４．２累计卖出金额超出期末基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
８．４．３买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
８．５期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
８．６期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
８．７期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
８．８期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
８．９投资组合报告附注
８．９．１报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
８．９．２基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
８．９．３期末其他各项资产构成
单位：人民币元
８．９．４期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
８．９．５期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
８．９．６投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§９基金份额持有人信息
９．１期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
９．２期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
§１０开放式基金份额变动
单位：份
§１１重大事件揭示
１１．１基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
１１．２基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据中国证监会证监许可［２００９］８９３号批复，王亚伟先生、张后奇先生任本公司副总经理获得中国证监会核准。本基金管理人已于２００９年９月１１日发布有关公告。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
１１．３涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
１１．４基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
１１．５为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为１２０，０００元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供１年的审计服务。
１１．６管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。
１１．７基金租用证券公司交易单元的有关情况
１１．７．１基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
②券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
③除本表列示外，本基金还选择了中信证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。
④在上述租用的券商交易单元中，国金证券、海通证券、联合证券、广发证券、中银国际证券、中投证券和中信证券的交易单元为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商交易单元。
１１．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
华夏基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十日
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