| 来源： |
当代金融家 |
发布时间： |
2011年08月24日 15:36 |
作者： |
高自强;张明贵;曹飞燕 |
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到目前为止，国际国内对于绿色金融尚没有权威的定义，不同机构、不同部门对绿色金融各有不同的理解。在实践中，有的金融机构将绿色金融简单理解为低碳金融，也有的将其简单理解为绿色信贷。实际上，这些都是不够全面的。由于绿色金融在我国的发展仍处于探索阶段，社会各界对绿色金融的认识尚未统一、相关的政策制度尚未完善、相关的风险控制工具尚不够丰富，因此建议商业银行从明确绿色金融服务的原则，加强绿色金融体系建设，加强绿色金融创新，探索绿色银行建设和建立绿色金融评估与信息披露机制等五个方面进行探索。
积极应对全球气候变化，大力发展循环经济、绿色经济是加快转变经济发展方式、实现从资源高耗型经济到资源节约型经济转变的重要内容。在这一过程中，金融机构尤其是商业银行将发挥越来越重要的作用。因此，如何加快绿色金融体系建设、大力发展绿色金融服务，对商业银行实现可持续发展、履行社会责任都有着重大的现实意义和长远的战略意义。
绿色金融的内涵绿色金融(green finance)，又称环境金融（environmentalfinance）、可持续金融(sustainable finance)。2000年，《美国传统词典》第四版将其定义为“环境金融是环境经济的一部分，研究如何使用多样化的金融工具来保护环境，保护生物多样性”。国内则通常认为，绿色金融是支持绿色产业发展和传统产业绿色改造的金融要素的总和，涵盖了推动绿色发展的各种金融制度安排及机构、市场、产品、人才和交易活动。
绿色金融是伴随可持续发展经济、绿色经济的发展而产生的一个概念，是由低碳金融延伸而来的。随着1992年《联合国气候变化框架公约》，以及《京都议定书》的签订，国际金融机构对如何支持低碳经济发展越来越重视，一些国际组织、政府部门、学术机构和金融企业逐步开始对适应可持续发展的金融发展战略做深入研究。2002年l0月，国际金融公司联手荷兰银行等9家商业银行制定了“环境与社会风险的项目融资指南”，即赤道原则(The Equator Principles)。根据国际金融公司的政策，金融机构保证在其项目融资业务中充分考虑社会和环境问题，将项目按照高、中、低级环境和社会风险分类，只有在项目发起人能够证明在执行项目过程中对环境问题负责时，方可对项目提供资助。这可以算是国际金融机构关于绿色金融的第一个框架性协定。
到目前为止，国际国内对于绿色金融尚没有权威的定义，不同机构、不同部门对绿色金融各有不同的理解。在实践中，有的金融机构将绿色金融简单理解为低碳金融，也有的将其简单理解为绿色信贷。实际上，这些都是不够全面的。
所谓“低碳金融”，是指服务于旨在减少温室气体排放的各种金融制度安排和金融交易活动，主要包括碳排放权及其衍生品的交易和投资、低碳项目开发的直接投融资以及银行贷款等其他相关的金融中介活动。其实质是把碳排放当做一个有价格的商品，可以进行现货、期货等的买卖。所谓“绿色信贷”，通常是指国内监管部门为了限制高能耗、高污染产业的盲目扩张而制定的一系列信贷政策，主要是中国银监会、环保总局和中国人民银行于2007年12月联合颁布的《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》，要求严格限制“两高企业的贷款”，并根据环保部门的通报，严格贷款审批、发放和监督管理。
低碳金融、绿色信贷都是绿色金融的重要组成部分，但二者覆盖的范围都比较狭窄，不能代表绿色金融的全部内容。低碳金融关注低碳项目的发展和碳排放权的交易，绿色信贷则关注对高能耗、高污染项目的限制，二者注重的都是金融机构对绿色经济尤其是绿色产业的服务与支持，但忽略了绿色消费以及金融机构自身的绿色建设，因此是不够全面的。
笔者认为，凡是与环境保护、节能减排、节约资源、可持续发展有关的任何金融活动都可以纳入到绿色金融的范畴，金融机构不仅应该重视对绿色经济、绿色产业的支持与服务，通过资金资源的配置引导产业结构的调整和经济的可持续发展，同时也要加强自身的绿色建设，通过节约资源、保护环境、转变发展模式实现自身的可持续发展，并通过自身的行为影响客户（包括公司客户和个人客户）消费观念的转变和客户消费行为的转变。
绿色金融的意义发展绿色经济是国际社会为应对全球金融危机、经济衰退及全球气候变化所选择的新的经济社会发展道路。中国政府从我国经济社会发展的长远出发，积极响应国际社会的号召，并将发展绿色经济作为转变经济发展方式的重要内容，自觉履行低碳、节能、环保国际责任与义务，制订了一系列节能减排措施，确定了建设资源节约型、环境友好型的经济社会发展目标。金融是现代经济的核心，要发展绿色经济就离不开金融机构的支持。
作为我国金融业的主体，商业银行在支持发展绿色经济，建设资源节约型、环境友好型的经济社会可持续发展中起着重要作用。支持绿色金融发展不仅是商业银行履行社会责任的要求，更是商业银行转变发展模式、实现可持续发展的保证。
首先，我国商业银行长期受惠于国家各项方针政策和国民经济的快速发展，对支持国家经济转型、发展低碳经济、循环经济、生态经济等绿色经济，实现我国经济社会可持续发展具有义不容辞的社会责任。
其次，商业银行是为经济社会发展服务的，必须紧跟主流经济的发展才能获得足够的成长空间。绿色经济的发展将成为我国乃至全球经济新一轮增长的最重要推动力，以生物产业、信息产业、新材料、新能源、新能源汽车、节能环保、文化创意产业等为代表的战略性新兴产业的发展将为金融领域的发展带来深刻的变革，代表国际金融发展的新方向，必将为商业银行未来的可持续发展提供巨大的市场机遇。
再次，环境风险越来越受到社会各方面的高度重视，包括监管部门、投资者等在内的商业银行相关利益方开始逐渐对商业银行提出环境方面的要求。“两高”行业的客户即使财务评价指标再好，如果环境风险一旦爆发，必将面临极大的经济损失，甚至会停产、关闭，这也必然会给商业银行带来经济及声誉方面的不良影响。
最后，商业银行自身也有转型和可持续发展的要求。建设资源节约型环境友好型社会是经济社会发展的必然要求，商业银行以往“重规模轻效益、重速度轻质量”、单纯依靠外延粗放式增长的发展模式已经难以持续。因此，商业银行必须适应经济社会发展方式和经营环境的重大变化，积极探索技术创新型、资本节约型、风险可控型现代综合金融服务模式，使自身发展与经济社会的发展相互支撑、相互促进，形成良性循环。
商业银行绿色金融体系建设由于绿色金融在我国的发展仍处于探索阶段，社会各界对绿色金融的认识尚未统一、相关的政策制度尚未完善、相关的风险控制工具尚不够丰富，因此建议商业银行从以下几个方面加强探索：
首先，要明确绿色金融服务的四条原则。
一是科学发展原则。不断深化对绿色金融内涵的认识，树立正确的经营理念和价值观念，将绿色金融理念融入银行的发展战略之中，贯穿于银行经营管理的各个环节；以科学发展观践行绿色金融理念，以绿色金融理念促进科学发展。
二是社会责任原则。以服务绿色经济、促进经济与环境协调发展为己任，将自身发展与履行社会责任有机结合，紧紧围绕国家经济社会发展战略和产业结构升级要求，积极开展绿色金融服务，为实现经济发展方式转变和社会可持续发展作出应有的贡献。
三是“三性协调”原则。以“安全性、流动性、效益性”为原则，通过探索高效的审贷体系和差异化定价机制，引导资金投向有利于环境保护、资源有效利用的产业，并通过对环境和社会风险进行动态评估和监控，有效防范、转移和化解绿色金融业务风险。
四是密切合作原则。加强相互沟通、密切合作，致力于绿色金融服务体系建设和绿色银行建设，服务绿色经济、支持绿色产业、健全绿色金融服务体系、建设绿色服务渠道、形成绿色服务环境，实现银行自身持续健康发展的目标。
其次，应加强绿色金融体系建设。
一是建立绿色金融服务管理体系。将实现可持续发展提升到银行发展战略的层面，从业务流程、内部管理和绩效评价各方面体现绿色金融服务要求，增强绿色金融的可操作性；制定切实可行的绿色信贷政策，积极探索绿色金融创新业务，逐步加大对低碳产业的信贷支持力度，不断推出适应绿色金融需要的新产品，提升绿色金融服务效率。在组织机构、人员配备、财务费用上为推行绿色金融提供充足的资源配置。
二是明确绿色信贷服务目标。通过建立和完善行业和客户信贷政策，建立信贷支持节能环保的长效机制，进一步推进信贷业务结构调整；积极支持节能环保重大项目，优先支持有市场、有效益、有发展前景的自主创新项目；严格控制高耗能、高污染行业的信贷增长；对不符合绿色经济和产业振兴调整规划、未按规定程序审批或核准的项目，不提供信贷服务；对环评不达标的项目、列入“环保黑名单”不及时整改的企业、违法《中华人民共和国环境保护法》及环境保护相关法规、规章的企业，不提供任何信贷支持。
三是共建绿色金融合作机制。在信息共享、监管政策建议、业务合作、产品创新、客户开发、风险控制等方面进行充分沟通，交流绿色金融业务发展中好的经验与做法，共同解决存在的问题，共同研究开发新的绿色金融产品，共同推进国内绿色银行标准建立，实现相互促进、共同发展，全面提升绿色金融服务效率。
再次，要加强绿色金融创新。
一是加快绿色金融产品创新。针对绿色经济发展特点，大力开展金融创新，在创新中融入环境及社会责任理念，不断推出切实可行的绿色金融产品，全方位提供金融服务，满足客户多样化、多层次金融产品需求。
二是推进绿色金融服务创新。以客户为中心，紧紧围绕低碳经济发展趋势和相关行业、企业的需求，努力为客户提供最优服务，致力为客户创造更大价值。
三是加强绿色金融风险管理创新。根据国家产业调整振兴规划与节能环保政策，积极制定充分考虑环境与社会责任的授信政策；在评级授信过程中，强化客户能耗水平、环境影响的风险评价，审慎评估与核定高耗能、高污染和产能过剩行业客户的信用等级和授信额度；及时关注国家相关产业政策的变化，加强贷后环境动态评估和监测。
又次，探索绿色银行建设。
一是推广绿色服务渠道。坚持以客户为中心，不断加强电子银行产品和服务创新，大力发展自助银行、电话银行、网上银行、手机银行等电子银行服务手段，有效降低银行和客户对实体经营场所的依赖，减少碳排放和资源消耗；大力发展银行卡业务，积极鼓励客户使用电子账单和电子货币，减少纸钞的使用。
二是营造绿色服务环境。在网点建设服务中积极倡导绿色服务理念，保护客户与员工健康。在营业场所、自助银行、办公大楼等所有的公共区域禁止吸烟，形成无烟营业的办公环境；强化节能减排措施，在所有的银行办公与服务区域推行和使用环保、节能产品，最大限度降低碳排放量，逐步探索银行低碳服务环境标准。
三是推行绿色行政办公。在行政运行中积极倡导绿色办公理念，全面实行网络化、电子化办公，减少纸质材料使用和社会资源占用；在具备条件的办公场所提供、使用可回收、可降解材料，推广使用环保产品，不断降低能源消耗和减少污染；开展各种类型的节能宣传教育活动，全面提升银行员工的节能减排意识，提高对环境与社会风险管理的认知，构建绿色网点。
四是强化绿色金融理念。加大银行员工绿色金融知识培训力度，增强银行员工对绿色金融的认识，了解节能减排、调整经济结构、转变经济发展方式的重要意义，树立“低碳、节能、环保”的价值观，将绿色金融服务理念融入银行员工的日常工作与行为当中。
最后，建立绿色金融评估与信息披露机制。
一是建立健全适当的评估机制。积极借鉴并适时引入外部评估，定期评估绿色金融履行情况，将银行绿色金融实施评估与改善内部管理相结合，提升经营管理绩效。
二是加强银行绿色金融履行情况的信息披露。采取适当方式发布绿色金融执行报告，增进与社会各界的沟通与交流，自觉接受社会各界监督。
（作者单位为华夏银行发展研究部）
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