| 来源： |
上海金融报 |
发布时间： |
2009年04月17日 13:51 |
作者： |
郑庆茹 |
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日前，人行南京分行营管部会同南京市外经贸局、南京市国税局，在江苏省内首家推出了“出口退税质押贷款”，并在南京银行进行了试点。据悉，已有多家中小企业签约，企业普遍反映良好。
据人行南京分行营管部有关负责人介绍，外贸企业特别是中小外贸企业面临融资难，其原因主要在于：一是中小外贸企业土地多为集体所有，房产权证不落实，存货、设备变现率低，缺乏符合银行标准的有效抵质押品；二是金融危机大背景下，外贸企业订单减少，出口下降，资金流趋紧，银行降低了企业的信用评级和授信额度；三是南京发生了几起外贸企业不良贷款事件，商业银行为控制风险，对外贸企业放款更加谨慎；四是中小外贸企业贷款利率上浮幅度较大，融资成本偏高，企业贷款积极性有所下降。
对此，人行南京分行营管部会同市外经贸局，出台了《出口退税质押贷款管理办法》。具体流程为：出口企业在商业银行开立出口退税专用账户，以出口退税有关单据为质押，向银行申请贷款，商业银行根据企业应退未退税金额，为企业发放流动资金贷款，南京市外经贸局、人民银行和国税部门联合对出口退税质押贷款进行审核。贷款偿还由国税部门直接把出口退税资金拨付到出口退税专用账户，由贷款银行扣收偿还贷款本息。
实现金融创新在制定该产品过程中，人行南京分行营管部与政府有关部门、商业银行多次探讨，大胆汲取了其他城市的先进经验，并针对其他城市做法上的不足，做了有效改进，在四个方面实现了金融创新。
首先是由逐笔放贷改为集中放贷，更符合企业实际情况。外经贸局依据海关出口报关数据，直接测算企业应退未退税额，再由商业银行针对不同企业建立“退税池”，集中放贷，循环周转。改变了其他地区现行的以国税部门审核通过的应退未退税额为质押贷款依据，逐笔放贷的做法，解决了出口退税到账间隔短，贷款周期过短，很难使出口企业真正受惠的问题。
其次是进一步简化贷款程序，放贷速度明显加快。采取银行和企业直接签约的方式，手续简便明了，有效改进了其他地区由外经贸、国税、人行、商业银行和企业多方签约，程序较为繁杂的问题。
再次是实行基准利率且政府贴息，企业受惠更多。其他地区办理出口退税质押贷款一般上浮利率，政府不提供贴息或事后贴息，使企业贷款成本较高且缺少政策引导。南京明确银行提供基准利率，且由政府对企业进行贴息。
第四是贷款封闭运行，信贷安全性更高。出口企业在商业银行开立出口退税贷款的专用账户。银行发放贷款、企业提款、退税资金到账还款均在这一账户内封闭运行，整个出口退税贷款的流程不允许与企业的其他账户混用。外经贸、国税、人行根据职责，联合对这一账户进行监督。
推动银企双赢出口退税质押贷款不仅缓解了中小企业融资难，而且也拓展了商业银行的信贷业务，实现了企业和银行的“双赢”。
其一，盘活了出口退税资金，加快了企业资金周转。目前，由于单证收集和电子信息配比审核等均需要时间外贸企业平均退税周期为货物报关离境后的3个月到半年，导致出口退税资金滞留在税务机关。实行出口退税质押贷款，则将这部分应收退税款作为权利质押向商业银行办理贷款，从而提前盘活了企业应得的出口退税资金。
其二，创造了新型抵质押工具，方便了企业申请贷款。中小外贸企业普遍资产少，资信水平低，难以提供有效抵押和担保，因此，银行贷款审批手续相对复杂。出口退税质押贷款适应面较广，企业申请贷款手续简单，贷款门槛明显降低，而且放款、提款、还款流程快捷，银行、企业的贷款积极性明显提高。
其三，大幅降低了企业融资成本。企业不仅享受银行基准利率贷款，还获得政府资金补贴，使融资成本大幅降低。
其四，控制了银行信贷风险，拓展了商业银行业务。企业开立专一出口退税质押账户，质押、放贷、退税、还款封闭运行，保证了退税质押贷款的安全性。同时，也有利于以出口退税账户质押作为依托，深度开发中小外贸企业综合授信、贸易融资、国际结算等业务，进一步拓展了商业银行的中小企业业务领域。
《出口退税质押贷款管理办法》的出台，得到商业银行和企业的积极响应，实行仅短短一个月，南京银行就已发展多家中小外贸企业成为自己的新增客户，贷款总额近千万元。目前，多家商业银行正积极申请开办出口退税质押贷款业务，出口退税质押贷款的推广面进一步扩大。人行南京分行营管部表示，下一步将继续会同市外经贸局、市国税等部门总结经验，大力在全市进行推广。
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