| 来源： |
全景网 |
发布时间： |
2011年06月21日 20:55 |
作者： |
陈丹蓉 |
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全景网6月21日讯 中国证监会周二发布《保荐业务内部控制指引》（征求意见稿），向社会公开征求意见。公开征求意见时间为2011年6月22日至7月5日。
该《指引》主要以保荐业务的流程为主线，以关键性控制点或节点为核心，以纵向管理和横向监督为手段，对保荐机构保荐业务的制度安排、组织体系和控制措施提出了系统的要求。
《指引》对《证券发行上市保荐业务管理办法》所规定的尽职调查、工作底稿、工作日志、内部核查、持续督导等制度作了进一步的要求，明确了立项、尽职调查、内核、发行审核、定价与销售、上市保荐、持续督导等保荐业务各阶段的制度建设与内部控制的具体要求，对各个对应节点内部控制的目标、机构设置、人员安排、相应的职责作出了规定。
《指引》明确了保荐业务文件审批与管理的控制制度，进一步加强了对项目文件的管理，确保证券发行申请文件审慎出具并得到妥善保管，有效避免文件管理失序带来的风险。
此外，《指引》对保荐机构建立保荐业务信息保密和信息隔离制度做出了规范，要求确保保荐业务部门与其他业务部门间的信息隔离，有效控制内幕交易风险和泄露发行人商业秘密导致的相关风险，并确定了相应的监督检查制度。（全景网/陈丹蓉）
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