深证100ETF及其联接基金份额净值计算位数变更等 |
| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2011年04月20日 06:47 |
作者： |
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为更好地拟合业绩比较基准，保障基金份额持有人的利益，经与基金托管人协商一致，基金管理人决定将易方达深证100交易型开放式指数基金（以下简称"易方达深证100ETF"）和易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称"易方达深证100ETF联接基金"）的基金份额净值计算位数从小数点后三位变更为小数点后四位，小数点后第五位四舍五入。
经与基金托管人协商一致，基金管理人将对《易方达深证100ETF基金合同》、《易方达深证100ETF联接基金基金合同》、《易方达深证100ETF托管协议》和《易方达深证100ETF联接基金托管协议》进行修改，主要修改内容包括"基金份额净值的确认"、"估值错误的处理"、"基金资产净值的计算和复核"条款。此外，由于《易方达深证100ETF基金合同》已不再使用"还原后基金份额净值"的表述，且"还原后基金份额净值"非法规披露要求，基金管理人将删除《易方达深证100ETF托管协议》"还原后基金份额净值"有关表述。具体修改如下：
一、《易方达深证100ETF基金合同》和《易方达深证100ETF托管协议》修改
（一）《易方达深证100ETF基金合同》修改
1．"十八、基金资产估值"之"（七）基金份额净值的确认"中"基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。"，修改为"基金份额净值的计算精确到0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。"
2．"十八、基金资产估值"之 "（八）估值错误的处理"第1条"当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位（含第三位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"，修改为"当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"
（二）《易方达深证100ETF托管协议》修改
1．"七、基金资产的财务处理"之"（二）基金资产估值方法" 之"7、基金份额净值的确认"中"基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。"，修改为"基金份额净值的计算精确到0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。"
2．"七、基金资产的财务处理"之"（二）基金资产估值方法" 之"8、估值错误的处理"第1条"当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位（含第三位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"，修改为"当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"
3．删除"七、基金资产的财务处理" 之（一）基金资产净值的计算和复核"第2条中"和还原后基金份额净值（等于基金份额净值乘以份额折算比例之积）"的表述。
二、《易方达深证100ETF联接基金基金合同》和《易方达深证100ETF联接基金托管协议》修改
（一）《易方达深证100ETF联接基金基金合同》修改
1．"十七、基金财产的估值"之"（七）基金份额净值的确认"中"基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。"，修改为："基金份额净值的计算精确到0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。"
2．"十七、基金财产的估值"之"（八）估值错误的处理"第1条"当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后三位（含第三位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"，修改为"当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"
（二）《易方达深证100ETF联接基金托管协议》修改
"八、基金资产净值计算和会计核算"之 "（一）基金资产净值的计算和复核"第5条中 "当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"，修改为："当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。"
上述修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响，符合相关法律法规及基金合同的规定。
以上修改自2011年4月22日起生效。
特此公告。
易方达基金管理有限公司
二〇一一年四月二十日
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