| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2010年05月25日 04:02 |
作者： |
罗琳 |
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山东证监局创新监管方式
证券时报记者 罗 琳
本报讯 日前，科达股份（600986）一纸公告，揭开了公司被立案调查并接受规范运作辅导的事实。据公告，科达股份将按照山东证监局要求聘请保荐机构进行为期一年的规范运作辅导，辅导结束后山东证监局将对公司进行辅导验收。
科达股份在上市之前被辅导、步入资本市场六年后还要再次辅导，这在国内上市公司中尚属首次。而对于山东证监局来说，此举无疑是上市公司监管措施的重大创新。
科达股份重新回炉接受辅导的主要原因是，公司在短短一年内，两次被中国证监会山东证监局立案调查。早在2009年7月16日，公司就因涉嫌信息披露违规，被中国证监会济南稽查局立案调查。令人惊讶的是，时隔不足一年，2010年5月20日科达股份再次因大股东违规资金占用等问题被山东证监局立案调查。
根据科达股份发布的公告，山东科达集团因自身资金紧张，于2007至2009年期间与上市公司进行大额资金往来，造成实质上占用上市公司资金。截至2010年4月20日，科达集团虽然已全部偿还占用资金，但由于母公司占用上市公司资金问题，导致上市公司产生较大财务费用，对上市公司的盈利能力造成一定影响。
根据科达股份发布的关于资金占用有关情况的说明，2009年7月公司第一次被立案调查并未引起公司及大股东的高度重视，在立案期间，大股东科达集团又与上市公司发生了16笔资金往来，全部属于违规占用资金。
山东证监局副局长陆泽峰在接受证券时报记者采访时表示，科达股份此次自愿接受再辅导，是一种创新的监管手段和监管要求，今后，再辅导将作为常规的监管手段推开。
·记者观察·
补上规范运作这一课
“上市公司规范运作意识越淡薄，我们的监管工作就越被动。”山东证监局副局长陆泽峰对本报记者如是说。
今年3月下旬开始，山东证监局开展的上市公司监管百日行动就是手段之一。百日行动就是要形成高压态势，发出强烈的监管信号，树立监管权威。
据了解，百日行动中，对于存在重大问题的公司，山东证监局采取了排查问题、整改提高、验收总结等一系列综合措施。以科达股份为例，大股东违规占用上市公司资金的行为被发现后，山东局在最短的时间内对该公司启动了立案稽查程序；山东证监局还针对*ST鲁北、科达股份存在的严重问题，督促其更换了直接负责的董事长、董秘和财务总监。
陆泽峰说，再辅导目的是帮助公司重新树立诚信、法律和自律意识。相对拟上市公司的辅导要求，再辅导的要求更严格，无论是辅导计划、内容还是课程安排都要报备，整个辅导期为时一年，包括核查验收、逐个谈话等环节，每月都要报告。对于公司治理有缺陷、规范运作意识差的公司，再辅导将作为常规的监管手段推开，除了券商，也可由会计师、律师就某一个专业问题进行辅导。
回炉和补课无疑是痛苦的，尤其是对家族企业来说，“公众化”本身就是一场革命。但愿科达股份此次能通过长达一年的辅导，真正树立起规范运作意识和法律意识，建立有效运转的法人治理结构，借助资本市场走上持续发展之路。
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