| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2009年10月12日 04:08 |
作者： |
郑晓波 |
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证券时报记者 郑晓波
本报讯 为做好央企2010年度财务预算编制工作，国资委日前下发通知，要求央企进一步加强中央企业财务预算管理，提升预算管理水平。通知要求，2010年，各中央企业预算管理中要继续坚持“现金为王”的理念，要将成本费用预算控制作为重中之重，对债务、投资、存货、应收款项、担保、捐赠及金融衍生业务等重大事项，继续实施从严预算控制。
通知明确，各央企应客观分析经济形势，合理确定2010年度预算目标。对于2010年预算目标严重脱离实际状况的企业，国资委将通过预算目标合理性审核提出调整意见，并要求及时调整。
国资委强调，2010年，各中央企业预算管理中要继续坚持“现金为王”的理念，以现金流量管理为核心，细化资金预算安排，高效配置企业财务资源。一是要加强信贷政策走向分析预测，做好资金管理预案，确保企业资金的流动性和安全性，同时要兼顾资金成本、收益与风险的平衡；二是要认真分析集团财务资源对发展战略规划的保障能力，坚持量力而行原则，统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给；三是资金支出预算要充分体现效益优先、质量优先原则，提高资金使用效率。对于“存贷双高”企业，要明确资金集中度提高的预算目标与措施。
与此同时，各中央企业要将成本费用预算控制作为重中之重，成本费用预算安排要继续实行从紧政策，要认真贯彻“过紧日子”的要求，继续压缩可控费用预算，特别是经济效益下滑的企业，可控费用预算要细化控制项目，明确下调目标。
针对部分企业受国际金融危机影响出现运行质量下降、经营风险加大等问题，国资委明确提出，2010年要对债务、投资、存货、应收款项、担保、捐赠及金融衍生业务等重大事项，继续实施从严预算控制，确定预算控制的关键指标。
具体而言，对于资产负债率超过行业平均水平且持续上升、资产流动性大幅下降的企业，要压缩债务预算规模，并设置负债率控制警戒线；对于出现产能过剩、产品销售不畅的企业，要细化库存控制措施，明确存货压缩目标；对于应收款项过快增长、应收账款周转率下降的企业，要压缩新增应收款项的预算规模，明确催收目标与责任，预算年度应收账款的增长幅度应当低于收入增幅；对于超出承受能力、资金来源未落实、投资前景不确定、不符合发展战略和主业方向的投资，原则上不作预算安排；金融衍生业务的预算安排要坚守套期保值原则，交易规模应与现货预算及风险承受能力相匹配。
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