| 来源： |
国际金融报 |
发布时间： |
2009年01月05日 08:49 |
作者： |
姚文中 |
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武钢集团财务有限责任公司（简称武钢财务公司）走过了不断壮大的15年发展历程，从行业新兵发展成为一家具有一定实力、业务全面和管理规范的银行业金融机构。总结和回顾过去发展过程中的经验，我们认为，取得成绩的因素是多方面的，其中保障财务公司健康稳健发展的关键因素之一是构建合规风险管理机制
理念篇
加强合规管理
保证可持续发展
首先，金融机构审慎经营和可持续发展的客观要求。
国家对金融行业实行严格的金融监管。监管依据不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和行为准则，这些法律法规都体现了审慎经营原则。银行业监管从过去单一的合规监管向风险监管和合规监管并重的方向转变，这就要求金融自身主动加强合规风险管理，贯彻审慎经营规则。这不是制约发展，而是保证金融机构健康发展和可持续发展。每部法律法规都是全面考虑多方面因素制定的，是为了整个金融体系和金融机构的健康发展。如果金融机构为了追求短期利益，违反法律法规的规定，不仅会受到监管部门的处罚，也将会影响到自身的稳定经营和金融市场的稳定发展。这样的发展是十分脆弱的，不可能实现可持续发展。
其次，能加强内控，防范金融风险。
金融机构是经营货币的企业，存在各类潜在的金融风险。合规风险已经成为金融机构面临的主要风险之一。近年来，金融机构违规案件时有发生，并造成了巨大损失。案件的表现形式各有不同，但是案件发生的根本原因是合规意识淡薄、管理制度不健全、合规管理失效、有规不依、违规操作。国家颁布了《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《关于进一步加强案件风险防范工作的通知》等金融法规和指引，旨在监督和指导金融机构防范风险。因此，学习和贯彻这些法律法规，实施合规风险管理，能够促进金融机构加强内部控制，完善内部控制体系，防范金融风险。
最后，能提高企业形象，得到分类监管的优惠政策和同行业的广泛合作。
实施合规风险管理，有利于金融机构保持经营的合规性，形成严密的内控体系，保障持续稳健发展，这能提高企业在监管当局和同业机构中的形象。目前，国家金融监管机构对被监管机构实施分类监管原则。对于经营合规、内控严密、效益良好、资产质量优良的金融机构，在新业务市场准入方面给予政策上的支持。对于违规经营、内控失效、亏损严重、资产质量差的金融机构，将会加强监管检查，会给予整改、处罚、和撤销等处罚措施。另外，合规稳健经营的金融机构更容易获得同业机构的信任，能够获得更加广泛的同业合作。
举措篇
制度先行 全员参与合规建设
在“三会”领导下，财务公司经营层分别设立了审贷委员会、投资审查委员会、风险管理小组、外汇业务小组等多个专业委员会和机构，对重大事项实行公开讨论、集体决策，保证公司经营的合规性
“合规优先” “主动合规”
“合规优先”是指公司在开展新业务或新举措之前，先研究相关的法律法规，判断经营活动是否具有合规性。如果法律法规没有明文规定或规定不明确，应向监管部门咨询，对有关法律规定进行明确。例如，在为集团“十一五”技术改造项目提供银团贷款之前，对银团贷款和资产转让的相关法规进行了深入研究，认为这些业务是符合监管要求的，风险是可控的。在制定了相应的管理制度、主动与中国银监会湖北监管局沟通后，积极推进这项业务。银团贷款业务的开展，为集团的技术改造提供支持，降低了集团融资成本，并得到中国银监会湖北监管局的大力支持。
“主动合规”是指公司深入研究法律法规，及时跟踪法律法规的变化，积极与监管部门就监管政策进行沟通，准确把握法律法规的精髓，充分利用政策为业务发展服务。例如，过去武钢股份公司存放我公司的存款因受“预估额”的政策限制，一直不能实现大的突破。为此，公司组织专门人员认真研究国家关于上市公司的监管政策，积极与股份公司相关人员进行沟通探讨，把握上海证券交易所就有关政策进行调整的机遇，最终解决了股份公司在公司的存款不能超过预估额限制的问题。
“三会”领导 体系健全
武钢财务公司建立了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的法人治理结构。“三会”定期对重大决策进行审议，保证重大经营决策的合规性。监事会对董事会和高级管理层履行合规管理职责情况进行监督。董事会领导下的风险管理委员会对合规风险管理进行监督。在“三会”领导下，财务公司经营层分别设立了审贷委员会、投资审查委员会、风险管理小组、外汇业务小组等多个专业委员会和机构，对重大事项实行公开讨论、集体决策，保证公司经营的合规性。此外，公司还配备了负责合规风险管理的专门部门——稽核部。
内部制度 定期完善
合规风险管理的最基本前提就是做好内部规章制度本身的建设工作。武钢财务公司十分重视制度建设工作，根据国家法律法规的变化、经营环境的变化和内部管理的需要，定期对管理制度进行补充和完善。公司确定每年7月至8月为制度修订月，对公司制度体系进行评估，对需要修改和完善的制度进行修订，使制度更加可行和严密。公司已建立由100多项制度构成的、较为完善和操作性较强的制度体系，为合规风险管理提供了根本保障。
合规文化 全员参与
武钢财务公司十分注重培育全员的合规风险管理文化。一是组织员工参加《公司法》、《中国银行业监督管理法》等法律法规知识培训，开展治理商业贿赂和案件防范工作，构筑全体员工合规经营、合规操作的思想道德防线。二是将绩效考核机制作为构建合规风险管理文化的重要组成部分，对合规管理执行情况进行经济责任制考核。三是动员全员参与合规风险管理。公司成立风险管理小组和风险检查小组，促使全员都参与风险管理工作。
效果篇
业务稳健发展 效益不断增长
一是保障公司经营的合规性，得到监管部门和同业的好评。
武钢财务公司通过实施合规风险管理，一直保持各项经营活动的合规性，各项监管指标符合国家监管要求。没有发生一起违反法律法规的事件，始终保持重大风险事故为零。在中国银监会湖北监管局开展的分类监管评级中，武钢财务公司被评为一级财务公司。公司的经营管理获得了人行武汉分行和湖北省银监局的认可和好评。公司诚实守信，与各金融同业机构建立并保持了广泛、良好的合作关系，得到了行业的一致赞誉。公司连年获得工商管理局“重合同守信用”单位和税务局“依法纳税”先进单位。
二是实现业务快速稳健发展，业务规模和经济效益不断增长。
公司通过实施合规风险管理，保障公司有效防范和控制各类金融风险，实现各项业务快速稳健发展，业务规模和经济效益不断增长。
截至2007年末，资产规模达150亿元，是成立初的18倍。存款余额76.32亿元，是成立初的11倍；贷款余额82.59亿元，是成立初的70倍。累计实现利润近10亿元，累计上缴税金4亿多元，不仅收回全部投资，还为武钢集团节省了大量财务费用。现在，公司已经发展成为武钢集团的资金集中管理平台，为集团发展提供资金支持，降低集团的融资成本，提供全方位金融服务。在快速发展的同时，公司始终保持较好的资产质量。2008年6月末不良资产率仅为0.32％，处于同行业先进水平。
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