| 来源： |
上海金融报 |
发布时间： |
2009年03月04日 14:31 |
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编者按：农村金融领域———虽然备受关注，但当前状况却不尽人意。农村金融体系需要进一步完善的地方仍很多，如金融产品少、服务方式单一、服务质量与效率欠缺等种种问题如何尽快解决，成为摆在人们面前的一道道课题，浙江金融职业学院教授应宜逊就此提出两项关键性措施。
为了振兴农村，缩小城乡差距，一个完备、高效的农村金融体系是不可或缺的。十七届三中全会通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》（简称《决定》）明确指出，“农村金融是现代农村经济的核心”，我国需要“建立现代农村金融制度”，基本点是“创新农村金融体制，放宽农村金融准入政策，加快建立商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合，资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系。”显然，《决定》的这番阐述十分正确、十分到位，是指导农村金融工作的总纲。在当前，加速使“阐述”变为现实，不仅是振兴农村、缩小城乡差距、转变经济增长方式的需要，而且更是应对全球金融危机、缓解严峻的就业形势的迫切需要。
众所周知，当前农村金融的状况还不尽人意。农村不少地区金融产品少、金融服务方式单一、金融服务质量和效率不适应农村经济社会发展和农民多元化金融服务需求的问题仍然突出，尤其是低端客户即农户、微小企业融资难的情况仍然严重。个中原因主要是农村金融体系还很不健全，商业性金融不完善，政策性金融也不完善，合作金融基本上是空白。目前，我国的农村信用社（包括农村合作银行、农村商业银行，下同）虽名曰“合作金融”，但是实际并非如此，仅为商业性金融与政策性金融的混合体。农信社的大部分贷款都是按商业金融原则发放的，而小额农户贷款等低端客户贷款则由于费用高、利润薄，难以实现商业可持续，因而发放动力主要来自于上级部门的行政指令，并获得村、乡政府的有力帮助，具有明显的政策性。目前，农村资金互助社的组建进度甚慢，并且实际上有多少合作性质，还要再看一看。茅于轼等经济学家在山西省临县搞的龙水头扶贫基金会倒是合作性甚浓的机构，但由于多方面原因未能得到推广。
政策性金融应当致力于解决“上下两头”的信贷需求，作为“上”的一头，即农村中的大中型基础设施贷款，农业发展银行在那里做，基本上还行；但是“下”的一头，即低端客户的信贷需求，则农发行做不了，又缺乏美国社区发展金融机构那样的政策性金融机构，只能推给农信社，并用行政指令迫使其做，并由于支持政策远远不到位，往往需要农信社用其商业性金融收入来弥补政策性金融的亏损，因而信贷难以深入到低层客户，不少地区仅有中等收入以上农户、甚至富裕农户才能获得贷款。作为完善的商业性金融，金融机构必须是“产权清晰、政企分开”。目前，作为农村金融主力军的农信社，控制权、人事权都掌握在政府有关部门手中，无法做到“政企分开”。新组建的村镇银行都是由现有银行充当主发起人的，如果主发起人银行自身也未“政企分开”，那么，该村镇银行事实上是难以真正“政企分开”的。
由于商业性金融的不完善，农村金融便难以有充沛活力与创新冲动，难以消除金融产品少、服务方式单一、服务质量与效率欠高等种种问题。基于上述情况，为加速完善农村金融体系，当前迫切需要推出两项关键性的措施之一，是以得力的财政与金融优惠政策支持低端客户贷款，使这类带有明显政策性的贷款可以实现“财务可持续”，进而可以“商业化运作”。
从国际金融实践看，要使信贷深入农村低端客户，主要应当依靠合作金融和专门为低端客户服务的政策性金融。但是，就我国目前的现实条件看，这两者都难以做到。由于目前还缺乏必要的经济条件与人文基础，因而要大量发展真正的合作金融是不可能的。同时，要大量设立如同美国的社区发展金融机构那样的政策性金融机构也是不现实的。目前，向农村低端客户发放贷款的任务主要还得依赖农村信用社及正在发展中的村镇银行等。然而，这些机构都是“独立核算、自负盈亏”的，因而，不能“又要马儿跑又要马儿不吃草”，而是应当用相应的财政优惠政策和金融优惠政策去支持，使得这些明显带有政策性的贷款能够实现“财务可持续”，获得良好的经济效益，进而带来可观的社会效益。
财政优惠政策主要是减、免税收及补贴；金融优惠政策是减、免存款准备金缴纳及由央行提供低利率再贷款。在实施优惠政策支持时，应当遵循下列原则。一是减、免为主，补贴为辅，“减、免”政策由中央统一制定，“补贴”政策由地方自行决定。二是优惠政策支持的落脚点应当是“小额贷款”，而不是“涉农贷款”。因为一则“涉农”的边界不清晰难以正确定位；二则当前的主要难点在于深入低端客户的“小额贷款”。三是谁放“小额贷款”谁就享受优惠，而不管放贷机构的名称、性质。惟此，才能使优惠政策真正发挥应有的作用，产生较大的效益。
具体的优惠政策措施大体可以如下：
将目前银监会认定的小企业贷款（户均500万元以下，不含个人消费贷款）分成三段。①5万元以下贷款。营业税、所得税全免。免征所得税的那部分利润如下计算：利润总额*5万元以下贷款余额/各项贷款余额）。免缴存款准备金，免缴存款准备金的那部分存款金额=5万元以下贷款余额/75%。央行按基期5万元以下贷款的日均余额（以季度为期）供给零利率再贷款。若放贷机构的安全性指标完全达标，再贷款毋须担保，如果未完全达标，则由省级政府统一担保。②5-50万元贷款。营业税、所得税减半，存款准备金率减半。计算方法同前。③50-500万元贷款。不出台统一的优惠政策，是否需要“优惠”支持，由地方政府自行决定。
关于是否要使用财政贴息，是否要对某些纯农业贷款“优惠”支持，等等，均由地方政府自行决定。
根据现有的监管手段与能力，只要相关部门协调配合，以上措施在操作上应当无大问题。
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