| 来源： |
国际金融报 |
发布时间： |
2010年12月23日 09:48 |
作者： |
苏舟;袁源 |
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美国富人减税还嫌不够，银行助避税却自跳火坑。当地时间12月21日，德意志银行承认存在欺诈性避税行为，帮助美国富人规避税款。该银行同时宣布同美国曼哈顿检察署、司法和税务部门和解，同意支付5.536亿美元和解金，以换取不起诉处分。
根据美国司法部的声明，德意志银行被指控设立欺诈性避税工具，高净值客户通过这些账户避开约59亿美元美国所得税，从而导致美国税收损失。据悉，总额5.536亿美元的和解款项中包括德意志银行参与的避税行为造成美国税务部门损失的应收税额和相应利息，以及1.49亿美元的民事诉讼罚款和税务部门调查成本。
此次调查翻开了德意志银行8年前的“陈年老账”。根据德意志银行签署的不起诉协议显示，被质疑的避税账户开户时间介于1996年至2002年，账户名均为精心设计的首字母缩写。德意志银行承认参与 15 种不同的交易手法，为超过 2100 名客户进行1300起不当的避税交易。全球“四大”会计师事务所之一毕马威也难逃责任，德意志银行承认，曾帮毕马威会计师事务所组织有利客户的财务交易，并准备文件误导司法部税务部门，其他参与者还包括Jenkens & Gilchrist 律师事务所等。但知情人士表示，德意志银行从 2002 年起不再进行避税交易。
现在，德意志银行需要为8年前的错误戴上“紧箍圈”。不起诉协议规定，将委任一位独立监察员对德意志银行的税法合规操作进行至少一年的监管工作。曼哈顿美国律师办公室称，民间调查机构Guidepost Solutions的董事长Bart Schwartz将担任此职，他之前曾担任过该律师办公室刑事案部门主管。不起诉协议要求德意志银行继续同政府合作，提供资料并检举同案人，并禁止该行卷入以前提供的避税服务。一旦银行违反协议，司法部门将起诉银行或延长监管时间。
这项不起诉协议有效期至少为两年。德意志银行表示，对此次解决方案表示满意，已对此提前拨款，因此罚金不会影响本季财报。
美国对避税服务的调查已有近十年之久，对德意志银行的调查是政府打击银行帮助避税所进行的最近一次调查。去年，瑞士联合银行曾经承认于2000年至2007年帮助美国富人规避税款，并因此支付7.8亿美元罚款。
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