对辽宁省辽阳市5家农信社的调查表明

文/闫凯东姚海军
　　农信社抵御贷款损失的能力依然不足，其生存能力依然较弱,在面临信贷损失风险时，单纯依靠农信社自身能力，大部分信用社无法渡过难关。
　　
　　农村信用社改革已经进入第七个年头，需要反思和突破。通过对2002～2010年辽阳市5家农信社重点数据的梳理和分析发现，尽管历年亏损挂账仍然是困扰农信社改革的最大问题，但2008年是一个重要时点。2008年以后，农信社整体消化亏损挂账效果明显，资本实力持续加强，经营效率不断提升。不过，由于根基较弱，虽然农信社近年来改善明显，但是资产质量总体仍然堪忧。
　　亏损挂账出现转机农村信用社亏损挂账情况在2008年以后有所缓解。在辽阳市5家联社中，规模最大的辽阳县联社，其贷款余额占农信社全部贷款的32%。太子河区、灯塔市和宏伟区联社规模接近，分别占20%左右。弓长岭联社规模最小，其2010年贷款余额仅占农信社全部贷款的6%。2002年以来，各家联社持续消化亏损挂账问题，经历2005年跳跃式缩减挂账规模后，2006～2009年呈现平稳下降趋势。各家联社经营绩效总体较差，唯独宏伟联社经营状况最好，于2004年彻底解决了亏损挂账问题并保持了连续赢利。辽阳县联社、灯塔联社和太子河联社，其历年亏损挂账占全市99%以上，历史亏损挂账问题比较突出。纵观2002年以来的挂账问题，3家联社总体呈现先增后减态势，2008年出现挂账额峰值，此后连续回落。
　　农信社资本实力2008年后显著加强但仍不乐观。一是资本净额持续增加，部分联社仍为负值。2007年，5家联社中有4家资本净值为负值。2008年以来，经历了连续3年的整治，有两家资本净额实现了“转正”，但是距离监管指标差距甚远，抵御风险能力较低，损失计提缺口总体较大，个别联社十分突出。二是2008～2009年资本充足率明显改善，此后趋于平稳，但总体仍显不足，整治以后有两家资本充足率已经在10%以上。三是拨备覆盖率连续提高。宏伟联社由于历史包袱较轻，多年持续赢利，风险覆盖最为充分，资产质量最优，这也是该联社改制为农村商业银行创造了有力条件，其余4家联社差异比较大，部分联社改善速度较快，个别联社仍比较糟糕。拨备覆盖率尽管总体情况好转，但农信社抵御贷款损失的能力依然不足，其生存能力依然较弱,在面临信贷损失风险时，单纯依靠农信社自身能力，大部分信用社无法渡过难关。
　　农信社赢利能力增强。一是营业费用压缩，经营效率提升。二是利息收入占比逐年增加，2007年以来，农信社利息收入占比逐年增加，表明经营业绩主要依靠利息收入的状况没有改变。当然，农村信用社经营品种单一，中间业务增长缓慢也是显而易见的事实，但考虑到2007～2010年实施的适度宽松货币政策，包括农村信用社在内的金融机构均出现了贷款大幅增长的情况，利息收入快速增加亦在情理之中，因而利息收入占比增高的情况可能会在实施稳健的货币政策之后出现有利的变化。
　　强化管理提高经营绩效历史包袱是阻碍农村信用社发展最直接的原因。本轮农村信用社改革，一个重要举措就是通过票据置换，中央、地方和农信社共同化解不良资产包袱。央行试图通过附加票据兑换条件，从而实现农村信用社自身机制的改革，最终提高农村信用社生存能力，拓展农信社发展空间，实现“花钱买机制”。辽阳农信社近年的工作重点也是加强管理，多措并举，避免产生新的不良资产，同时联合政府部门、司法部门和其他积极因素，消化历史包袱。
　　第一，加强不良贷款清收。一是通过落实不良贷款三级清收责任主体,实行三级责任清收，农信社辽阳办事处2008年共上收300万元以上不良贷款91笔，本金额8.8亿元，占全市不良贷款的47%，截至2010年12月末，已收回1.87亿元，其中收回现金6627万元，以物抵债3953万元，核销呆账316万元，其他方式8080万元。二是实行领导包案清收责任制。三是向社会公开推介不良贷款，办事处风险管理部将300万元以上的不良贷款客户印发成册，清收人员人手一册，各联社和基层信用社及社会各界分别发送400余本手册，向社会推介清收。四是风险代理清收，全市2008年实施风险代理案件6件，标的1.6亿元。五是完善考核制度，在内部考核上继续实行一票否决制，即没有完成年度不良贷款清收任务，取消该单位年度综合评比资格和领导班子成员奖励。
　　第二，大力推进合规经营。一是开展专项稽核检查和案件专项治理工作，排除了大量案件隐患。二是加强内控管理，办事处提出了在全辖范围内实行信用社副主任（会计）委派制度，各信用社必须配备一名内部会计主任，承担核算监督职能，对信用社内控管理及核算质量负全责。三是创新信贷监管方式，利用五级分类系统的监测功能，采取非现场的贷后监管方式，对各联社到期贷款未收回情况和贷款风险隐患进行通报、提示、督促，提升了各联社及基层信用社的贷后管理水平，有效防止新的不良贷款产生。
　　第三，制订实施三年化险升级计划。根据省联社量化指标，办事处制订了三年化险升级计划。将实现目标分解为通过票据置换、自身努力最大限度地化解和获得国家扶持政策三个途径，制订了相应考核办法和奖惩措施。通过这些措施，2008年以来，3家亏损挂账问题严重的联社的不良资产从连续上升转为连续下降。
　　标本兼治深化农信社改革第一，适时考虑二次注资，提高农信社生存能力。根据本次重点调查问卷，各家存在亏损挂账的联社均表示不良资产清收已经到了山穷水尽的地步，可以适时考虑二次注资，进一步化解历史包袱。当然，注资仅仅是手段，重树真正有效的股权关系和管理体制，巩固和完善风险防范机制，才是防止不良贷款反弹的根本。
　　第二，深化产权制度改革，注入发展活力。一是进一步完善股权设置，合理确定入股起点，积极吸收种养殖大户、私营业主、企业法人等投资人入股，提高农信社的决策和管理能力。二是进一步健全法人治理结构，明确职责分工，形成决策、执行、监督相互制衡的治理结构。三是进一步加强制度建设，科学合理地制定有关工作程序和议事规则，增加决策透明度，提高运行效率。三是加大货币政策支持力度，实行差别化存款准备金制度；降低支农再贷款利率；取消贷款利率上限，增强农信社贷款的灵活性。
　　(作者单位为中国人民银行辽阳市中心支行)