在这个“现金为王”的时代，“现金流管理”一直以来都被认为是企业资金管理的核心。不过，在现金管理的实践中，如何寻求与企业具体需求相匹配的最佳流动性安排，做到流动性与收益性相匹配，则需要考验企业财务管理人员的智慧。
　　据招商银行相关人士介绍，现金流是企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。企业在销售产品、提供服务、股东注资时都会形成现金的流入；而企业采购原材料及固定资产、对外投资、偿还贷款等都会导致企业现金的流出。如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出，结果将不堪设想。
　　“虽然现金流对企业的生存和发展非常重要，但也不是越多越好。”上述人士说，现金本身获利能力低下，流动性良好的现金只能产生少量利息收入，相反过高的现金存量会造成企业损失机会成本。因此企业需要根据企业的整体发展战略和实际要求，对未来的现金使用情况进行预判，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量，同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面出发，来推断一个合理的现金存量。
　　“在资金管理的实践中，大多数的公司已经摒弃了传统上一味追求高收益的投资理念，转而在安全性、收益性基础之上，寻求与公司具体需求相匹配的最佳流动性安排。” 招商银行公司银行部人士介绍说，该行专为公司客户定制的“点金账户”理财工具正好可以解决企业流动性与理财目标之间的平衡。
　　例如某大型央企有一笔长期闲置资金，除用于日常支付外无其他用途。招商银行分析认为，银行活期存款虽然安全，且能够随时满足公司的不时之需，但国内长期以来存款利率处于较低水平，考虑通胀因素后实际利率为负，对该公司而言，资金运用效率太低，而定期存款等固定期限产品则完全丧失流动性，公司的日常流动性恐受影响。最理想的方案应为在保证日常支付所必要的备付金前提下，其余的资金的收益尽可能高一些，同时又符合其一贯所秉持的稳健管理风格，能满足本金安全。
　　鉴于此，招商银行推荐其开通“点金账户”功能。企业与招商银行签订《招商银行点金账户协议》后，可设置“触发申购金额”与“触发赎回金额”，“点金账户”每个交易日均会判断企业的结算账户资金情况，当账户资金超过“触发申购金额”时，系统自动将超出部分购买点金池理财计划；当账户资金低于“触发赎回金额”时，系统自动赎回产品补足至原设定金额。
　　据介绍，点金池公司理财计划以“活期的流动性，定期的收益率”以及“零费率”的交易模式，改变了以往机构资金以银行活期存款为主的存在方式。
　　“‘点金账户’非常适合于日常收支频繁又无暇购买理财产品的企业，协议签署后，可在保证每日正常开支基础上，省时省心省力地提高闲置资金使用效率，享受大于活期储蓄的投资收益。”招商银行公司银行部人士表示。