（文前提要）很多人在忙碌工作、辛苦赚钱的同时却对家庭资产有多少、负债情况如何等不甚明了，这其实并不利于长远打算。又到岁末了，让我们一起来好好梳理一番吧！

2009年的日历即将合上，在展望2010年之际，要想更明确家庭的目标和方向，就需要对过去做个小结，看看家庭的经济状况是否良好、有哪些地方值得延续，又有哪些地方不够理想需要改进等等。

这不，李峰一家就正忙乎着做一份年度家庭资产清单，我们不妨跟着他们的脚步一起对家庭资产来个大检阅，看看自己的财务状况究竟能打几分。

列张财务清单

李峰和太太结婚已经三年了，半岁的宝宝是他们的掌上明珠。虽然小俩口的月收入都挺高，但家庭资产到底有多少却糊里糊涂的，为了给孩子将来更好的学习、生活环境，他们觉得应该把家庭的经济情况好好梳理一遍，也好知道离目标的差距有多远。于是，他们学着会计报表的样子DIY了一张家庭年度资产清单。

首先，他们将资产、负债分为流动性、投资性和自用三类，这是他们参考了理财书籍后作出的划分，接着就是将各种资产、负债归类了。

在流动资产名下的有现金和活期存款，流动性负债为信用卡负债。投资性资产主要包括定期存款、基金投资、股票、房产投资、投资型保单现金价值，投资型负债指投资型房产负债。第三部分是自用资产和负债，主要包括自有住房、自驾车、珠宝首饰、艺术品收藏及自住房贷款、车辆贷款。

当然，如果读者需要，也可以将住房公积金、企业年金个人账户、养老金个人账户、储蓄型保险现金价值、家用电器及私人用品、自营企业股权等归于此类，尽量在列出所有资产负债项目时做到全面。

第三步就是填写数字了。你可别小看了这一步，能否正确估计家庭财务状况很大程度上取决于填上的数字是否准确。为此，李峰和太太可没少花功夫。

他们不仅查看了银行账户最新余额数据，查阅了信用卡账单余额，而且还了解了最新的股票市值、基金市值等等。虽然自住房刚买不过一年，但由于楼市价格变化较大，且两人平日里少有关心，所以三居室的房屋如今值多少钱他们并不清楚。为了弄个明白，李峰拨打了房屋中介的电话，询问自家小区的单位售价是多少。当中介告诉他售价在每平方米2～2.3万元，具体价格要看房型、面积大小、楼层时，他给了自住房242万元的估值，“我们家所住的这栋楼在小区里的位置不错，离车库、中央花园都很近，而且楼层也很好，我想以每平方米2.2万元估价应该差不多吧。”李峰这样判断。然后，他又向保险公司确认了投资型保单的现金价值，还用折价率估算了自驾车的现值。

终于，一份有模有样的年度家庭资产清单出炉了（见附表）。

检查财务状况

接下来，李峰和太太要做的当然是通过数学计算看看家庭财务状况究竟如何了。

首先，从表格中可以得到李峰家的资产总额为2675500元，负债总额为666000元，因此资产负债率就是将负债除以资产的结果，为24.9%。一般来说，资产负债率在20%～60%比较合理。债务是以支付利息为代价的，当资产负债率较高时，家庭每月还款势必较高，很可能对现金流造成压力。每个家庭在不同的成长周期都会有不同的负债需求，年纪较大、追求稳健生活的家庭应尽量降低负债，而年轻人有着较强的消费需求，如购房、购车等，一定的负债反而有助于生活品质的提高。从这点上看，李峰家的资产负债率并不算高。

其次是检查整体资产的流动性。虽然投资性资产的流动性不如现金、活存来得强，但比起住房、自驾车等自用资产来说，仍然有一定的优势。因此，若以“自用资产”为固定资产计算，李峰家不易流通的资产占比93%，其中占最大份额的是自住房。这个结果并不令人满意，较为合理的比例通常控制在90%以下。

李峰家投资性资产占总资产的比例只有5.8%，而对于这样的年轻家庭来说，要想在未来获得较高的投资收益，储备子女的教育金、自己的养老金等等，就要想办法增加投资本金。

李峰还观察了负债结构，他发现虽然用足了公积金贷款，但房屋负债的比率仍然较高，幸好现行的房贷利率政策比较优惠，没有给他太大压力。考虑到信用卡欠款可能产生循环利息，年利率甚至高达18%，所以坚持定期还款是李峰和太太必须做到的。可观的是，由于两人工薪较多，储备的现金及活期存款数额是信用卡欠款的5倍，因此短期内不会周转不灵。

在一阵加减乘除后，李峰对目前的家庭财务状况做出了以下判断：家庭原始积累基本完成、负债在合理范围内，但投资性资产较少，未来增长速度不会太快，应利用工薪结余加大投资力度。

列出调整项目

对家庭财务的概况有所了解后，李峰和太太开始罗列2010年所要调整的内容。比如，由于家庭月结余较多、投资性资产较少，他们决定开始基金定投，“我和太太今年的炒股收益其实还不如买基金来得好，而且明年的股市行情太难以捉摸了，我们觉得买点基金定投比较稳当。”

又如，他们决定将5张信用卡缩减到3张。“太多卡片很难打理，除了和工资卡绑定的2张之外，别的3张都要人工还款，太麻烦了，而且积分也分散了。”李峰说，太多卡片有时候还会激发购物欲，比如在商户联合卡中心举办促销活动时就有消费的冲动。

宝宝出生后，李峰和太太觉得应该多添置一些保障，所以购买保险也列入了2010年的计划。对于已有的保单，两人也做了复查。“等到2010年底，我们可以把列出的计划和实际情况再做个比较，看看资产状况是否有进步。”李峰说，定期年检将成为家庭一项必修课。