国投瑞银瑞和沪深300指数2010年半年度报告摘要 |
| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2010年08月25日 06:13 |
作者： |
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基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：２０１０年０８月２５日
§１ 重要提示及目录
１．１ 重要提示
§２ 基金简介
２．１ 基金基本情况
２．２ 基金产品说明
２．３ 基金管理人和基金托管人
２．４ 信息披露方式
§３ 主要财务指标和基金净值表现
３．１ 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
注：１、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
２、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
３、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式基金交易佣金、开 放式基金申购赎回费或基金转换费等等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
３．２ 基金净值表现
３．２．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：１、本基金业绩比较基准中：同业存款利率是中国人民银行规定的金融机构间存款利率；中信标普３００指数是中信证券股份有限公司和标准普尔（Ｓｔａｎｄａｒｄ ＆ Ｐｏｏｒ＇ｓ）共同开发的中国Ａ 股市场指数，由深沪股市具有行业代表性的上市公司组成，其样本股票经过了流动性和财务稳健性的审慎检查，能较全面地描述Ａ 股市场的总体趋势。
２、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。
３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注： １、本基金基金合同生效日为２００９年１０月１４日，基金合同生效日至报告期期末，本基金运作时间未满一年。
２、截至本报告期末各项资产配置比例分别为股票投资占基金净值比例９３．６６％，权证投资占基金净值比例０％，债券投资占基金净值比例０％，现金和到期日不超过１年的政府债券占基金净值比例５．６６％，符合基金合同的相关规定。
§４ 管理人报告
４．１ 基金管理人及基金经理情况
４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司（简称“公司”），原中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于２００２年６月１３日正式成立，注册资本１亿元人民币，注册地深圳。公司是中国第一家外方持股比例达到４９％的合资基金管理公司，公司股东为国投信托有限公司（国家开发投资公司的全资子公司）及瑞士银行股份有限公司（ＵＢＳ ＡＧ）。公司拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以“诚信、客户关注、包容性、社会责任”作为公司的企业文化。公司现有员工１４５人，其中８９人具有硕士或博士学位。截止２０１０年６月底，公司管理１２只基金，其中包括２只创新型分级基金。
４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和《国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。
４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
４．３．１ 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行了公平交易相关的系列制度，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现，以确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效的公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。
４．３．２ 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内，本公司未管理其他投资风格与本基金相似的投资组合，不存在投资风格相似的不同投资组合之间的业绩表现差异超过５％之情形。
４．３．３ 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
４．４．１ 报告期内基金投资策略和运作分析
２０１０年年初以来，出于对宏观经济和房地产市场过热的担忧，政府对中国宏观经济进行了调控，力度超出市场预期：一方面，央行执行紧缩的货币政策，三次上调商业银行的存款准备金率，另一方面政府出台了针对房地产市场的较为严厉的调控措施。在政府的调控下，再加上去年高基数的影响，中国经济增速明显回落，经济下滑趋势已经确立。受此影响，上半年Ａ股市场大幅下跌，上证综指和沪深３００指数分别下跌－２６．８２％和－２８．３２％。
４．４．２ 报告期内基金的业绩表现
截止报告期末，本基金份额净值为０．７６９元，本报告期份额净值增长率为－２７．４５％，同期业绩基准增长率为－２７．０５％，基金净值增长率低于业绩基准收益率０．４０％，主要来源于沪深３００成份股调整成本、替代成份股的市场机会成本以及交易冲击成本等。报告期内，日均跟踪误差为０．０６％，年化跟踪误差为１．０２％，符合基金合同分别约定的跟踪误差不超过０．３５％以及４．０％的限制。
４．５ 管理人对对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们预计，中国经济增速将继续回落，其中既有基数效应的影响，更有政府宏观调控的影响在下半年将更为明显。就货币政策而言，如果实体经济的下滑超预期，央行的货币政策存在放松的可能性，最早的时间窗口预计在ＣＰＩ触顶回落后的４季度。而股票市场将在震荡中筑底。本基金将继续坚持系统化地采取指数投资策略，做好跟踪误差管理。
４．６ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估，并对基金估值程序进 行监督；估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的报告等 事项，估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管理经理以 及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策， 设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成员均具有相应 的专业胜任能力和相关工作经历。
本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果， 并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基 金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职 业敏感，向估值小组提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的 证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管 行沟通，在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。
４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定，在瑞和小康份额、瑞和远见份额的存续期内，本基金（包括瑞和３００ 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。
§５ 托管人报告
５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
２０１０年上半年，本基金托管人在对国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算等情况的说明
２０１０年上半年，国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金的管理人———国投瑞银基金管理有限公司在国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金未进行利润分配。
５．３ 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金２０１０年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§６ 半年度财务会计报告（未经审计）
６．１ 资产负债表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金
报告截止日：２０１０年０６月３０日
单位：人民币元
注：１． 报告截止日２０１０年６月３０日，国投瑞银瑞和沪深３００指数份额净值０．７６９元，国投瑞银瑞和小康沪深３００指数份额净值０．７６９元，国投瑞银瑞和远见沪深３００指数份额净值０．７６９元；基金份额总额２，５６３，４３９，７７５．１１份，其中国投瑞银瑞和沪深３００指数份额２４１，３２５，２６７．１１份，国投瑞银瑞和小康沪深３００指数份额１，１６１，０５７，２５４．００份，国投瑞银瑞和远见沪深３００指数１，１６１，０５７，２５４．００份。
６．２ 利润表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金
本报告期：２０１０年０１月０１日－２０１０年０６月３０日
单位：人民币元
６．３ 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深３００指数分级证券投资基金
本报告期：２０１０年０１月０１日－２０１０年０６月３０日
单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。
６．４ 报表附注
６．４．１本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。
６．４．２ 会计差错更正的说明
本基金于本期未发生会计差错。
６．４．３ 关联方关系
６．４．３．１ 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
６．４．３．２ 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
６．４．４ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
６．４．４．１ 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本期无通过关联方交易单元进行的交易。
６．４．４．２ 关联方报酬
６．４．４．２．１ 基金管理费
单位：人民币元
注：支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值１％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × １％ ／ 当年天数。
６．４．４．２．２ 基金托管费
单位：人民币元
注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值０．２２％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × ０．２２％ ／ 当年天数。
６．４．４．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本基金本期无与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易。
６．４．４．４ 各关联方投资本基金的情况
６．４．４．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
６．４．４．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末无与除管理人之外的其他关联方投资本基金份额的情况。
６．４．４．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
６．４．４．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本期未在承销期内参与关联方承销证券。
６．４．４．７ 其他关联交易事项的说明
本基金本期无其他关联交易事项。
６．４．５ 期末（２０１０年０６月３０日）本基金持有的流通受限证券
６．４．５．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期无因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券。
６．４．５．２ 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
注：本基金截至２０１０年６月３０日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
６．４．５．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
６．４．５．３．１ 银行间市场债券正回购
本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为质押的债券。
６．４．５．３．２ 交易所市场债券正回购
本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为质押的债券。
６．４．６ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§７ 投资组合报告
７．１ 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
７．２ 报告期末按行业分类的股票投资组合
７．２．１ 报告期末（指数投资）按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
７．２．２ 报告期末（积极投资）按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
７．３ 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于国投瑞银基金管理有限公司网站（***）的半年度报告正文
积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
７．４ 报告期内股票投资组合的重大变动
７．４．１ 累计买入金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
７．４．２ 累计卖出金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
７．４．３ 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
金额单位：人民币元
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
７．５ 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本期末未持有债券资产。
７．６ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本期末未持有债券资产。
７．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本期末未持有资产支持证券。
７．８ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本期末未持有权证。
７．９ 投资组合报告附注
７．９．１ 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查的，在报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
７．９．２ 基金投资的前十名股票均属于基金合同规定备选股票库之内的股票。
７．９．３ 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
７．９．４ 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本期末未持有可转换债券。
７．９．５ 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
７．９．６ 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本基金本期未投资托管行股票、未投资控股股东主承销的证券，未从二级市场主动投资分离交易可转债附送的权证，投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司的规定。
§８ 基金份额持有人信息
８．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
８．２ 期末上市基金前十名持有人
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
８．３ 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
§９ 开放式基金份额变动
单位：份
注：总申购份额含配对转换转入份额，总赎回份额含配对转换转出份额。
§１０ 重大事件揭示
１０．１ 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
１０．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内无需披露的基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动事项。
１０．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
１０．４ 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略未发生变化。
１０．５ 基金改聘会计师事务所情况
报告期内本基金继续聘请普华永道中天会计师事务所为本基金提供审计服务，未发生改聘会计师事务所的情况。
１０．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
１０．７ 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
注： 本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准，由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权，由公司执行委员会批准。
国投瑞银基金管理有限公司
２０１０－０８－２５
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