华安上证180交易型开放式指基2009年度报告摘要 |
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证券时报 |
发布时间： |
2010年03月29日 05:45 |
作者： |
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基金管理人：华安基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：２０１０年３月２９日
§１ 重要提示及目录
１．１重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１０年３月２３日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自２００９年９月２９日（基金合同生效日）起至１２月３１日止。
§２ 基金简介
２．１基金基本情况
２．１．１目标基金基本情况
２．２基金产品说明
２．２．１目标基金产品说明
２．３基金管理人和基金托管人
２．４信息披露方式
§３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
３．１主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
注：
１、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益
２、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字
３、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）
４、本基金于２００９年９月２９日成立。截止本报告期末，本基金成立不满一年。
５、合同生效日当年的主要会计数据和财务指标按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
３．２基金净值表现
３．２．１基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：
本基金业绩比较基准为：９５％×上证１８０指数收益率＋５％×商业银行税后活期存款利率，业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。
根据基金合同的规定：本基金将主要投资于华安上证１８０ＥＴＦ、上证１８０指数成份股和备选成份股，其中华安上证１８０ＥＴＦ投资比例不低于９０％，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％；同时为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于新股（首次发行或增发等）及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，该部分资产比例不高于基金资产净值的５％。
截至２００９年１２月３１日，本基金尚处于建仓期内，各项投资比例尚未符合基金合同的规定。
３．２．２自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金
累计份额净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
（２００９年９月２９日至２００９年１２月３１日）
注：
本基金于２００９年９月２９日成立，截至报告期末本基金成立未满一年。
根据《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》规定，本基金应自基金合同生效日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同第十二部分（二）投资范围的有关规定。截至报告期末本基金基金合同生效未满６个月，基金的投资组合比例尚未符合基金合同的有关规定。
３．２．３自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金基金合同生效日为２００９年９月２９日，合同生效日当年的净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
３．３过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
§４ 管理人报告
４．１基金管理人及基金经理情况
４．１．１基金管理人及其管理基金的经验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字［１９９８］２０号文批准于１９９８年６月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本１．５亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。
截至２００９年１２月３１日，公司旗下共管理了华安安信封闭、华安安顺封闭２只封闭式证券投资基金，华安创新混合、华安中国Ａ股增强指数、华安宝利配置混合、华安现金富利货币、华安上证１８０ＥＴＦ、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优选股票、华安稳定收益债券、华安核心股票、华安强化收益债券、华安动态灵活配置混合、华安上证１８０ＥＴＦ联接、华安国际配置（ＱＤＩＩ）等１４只开放式基金，管理资产规模达到９３０．１８亿人民币。
４．１．２基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
４．２管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》、《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。
４．３管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
４．３．１公平交易制度的执行情况
公司旗下不同基金、包括特定客户账户对同一证券进行交易的业务，均纳入《交易端公平交易管理办法》进行管理。
对于场内交易，公司《交易端公平交易管理办法－交易所业务》规定不同基金、账户同向买卖同一证券的交易分配原则是“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”，并按此原则开发上线了基金（账户）间公平交易系统模块，不同基金、账户同向买卖同一证券完全通过系统进行比例分配，实现公平交易。本报告期内，场内业务的公平交易运作良好，未出现异常情况。
对于场外交易，公司制定《交易端公平交易管理办法－银行间业务》以及《基金（账户）参与新股询价与申购业务管理办法》对其进行规范，执行情况良好，未出现异常情况。
４．３．２本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金为上证１８０ＥＴＦ基金的联接，其投资方向及投资风格与其它基金有较大的差异。目前，华安旗下基金没有与本基金风格相同的基金。
４．３．３异常交易行为的专项说明
本报告期没有出现异常交易。
４．４管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
４．４．１报告期内基金投资策略和运作分析
本基金成立于２００９年９月２９日，基于本基金运作特点和市场状况，我们采取了较为积极的建仓策略。０９ 年四季度市场呈现了震荡上升的走势，作为新成立的基金，本基金能有效分享了市场收益。
按照相关法律文本的规定，本基金在１２月底进行了上证１８０指数成分股的调整操作，截至１２月３１日，本基金仓位为９４．１４％。
４．４．２报告期内基金的业绩表现
截至２００９ 年１２ 月３１ 日，本基金份额净值为１．１２３ 元，本报告期份额净值增长率为１２．３０％，同期业绩比较基准增长率为１８．０１％。
４．５管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
０９年，全球主要经济体积极应对金融危机，采取了较为积极的措施，全球经济逐步走出危机。不过，受到欧美主要经济体的高失业率和疲软的消费，全球经济步入正常的经济增长尚需时日。２０１０年，国内经济面临的环境相对复杂，但我们对２０１０年国内经济增长并不担心，。国内经济正处在转型的关键时期，由过度依赖出口，转向投资和消费并重的内需阶段。从中期角度来看，可支配收入将逐年增加，带来了消费内容以及生活方式的转变，这些都使得广义消费相关行业面临着前所未有的机遇。
我们对２０１０年市场判断并不悲观，宏观经济方面将呈现高增长，而由于全球需求还有些疲软、欧美失业率还比较高、国内产能过剩明显等因素，２０１０年国内通胀应是相对温和的。从市场微观来看，２０１０年的上市公司净利润增长的市场预期超过２０％，上证１８０指数２０１０年的预期估值在１６倍附近，相对于国内中期持续较好的经济增长来看，我们认为估值相对低估。
在以消费带动的经济平稳增长的前提下，之前经济爆发性增长的趋势再次出现的概率相对较小。由此，周期类企业利润增长也将逐步趋向稳定，而今后几年企业利润增长贡献较多的将会逐步转向成长型企业，特别是拥有核心技术以及核心竞争力和管理能力的企业。符合经济转型的低碳、ＴＭＴ等主题投资概念以及区域经济发展概念，也将在２０１０年成为热点。当然，这些主题投资也应和企业盈利增长预期结合起来。
作为指数基金，本基金将紧密跟踪标的指数，有效控制跟踪偏离度和跟踪误差，为投资者提供跟踪优良的被动投资产品。我们将规范运作、勤勉尽责，认真努力地为广大投资者创造长期、稳定的回报。
４．６管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
１、估值政策及重大变化：
无。
２、估值政策重大变化对基金资产净值及本报告期损益的影响：
无。
３、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：
（１）公司方面
公司建立基金估值委员会，组成人员包括：首席投资官、基金投资部总经理、研究发展部总经理、固定收益部总经理、风险管理和金融工程部总经理、基金运营部总经理及相关负责人员。
主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。
相关人员专业胜任能力及工作经历：
王国卫， 首席投资官，研究生学历。曾在上海国际信托投资公司证券投资信托部、投资银行部工作，１９９８年加入华安基金管理有限公司，曾任华安安信封闭的基金经理、华安１８０指数增强型基金、基金安久的基金经理，投资总监。现任华安基金管理有限公司首席投资官。
尚志民， 基金投资部总经理， 工商管理硕士，曾在上海证券报研究所、上海证大投资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部高级研究员，华安安顺封闭、基金安瑞、华安创新混合基金经理，现任华安安顺封闭、华安宏利股票的基金经理、基金投资部总经理。
宋磊， 研究发展部总经理， 工学硕士，曾在大鹏证券、上海申银万国证券研究所从事证券研究工作，２０００年２月加入华安基金管理有限公司，在基金研究发展部从事化工行业研究，现任华安动态灵活配置混合基金经理、研究发展部总经理。
黄勤， 固定收益部总经理， 经济学硕士，１３年银行、基金从业经历。曾在上海银行资金部从事债券投资、交易工作。２００４年８月加入华安基金管理有限公司，曾任固定收益部债券投资经理，现任华安现金富利货币、华安强化收益债券的基金经理、固定收益部总经理。
许之彦， 风险管理和金融工程部总经理， 理学博士，ＣＱＦ（国际数量金融工程师）。曾在广发证券和中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，２００５年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安中国Ａ股增强指数、华安上证１８０ＥＴＦ及华安上证１８０ＥＴＦ联接的基金经理、风险管理和金融工程部总经理。
朱永红， 基金运营部总经理， 经济学学士，ＡＣＣＡ英国特许公认会计师公会会员，ＣＰＡ中国注册会计师协会非执业会员。曾在上海众华沪银会计师事务所工作。２０００年１０月加入华安基金管理有限公司，现任基金运营部总经理。
（２）托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等的复核和核查责任。
（３）会计师事务所
对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。
４、基金经理参与或决定估值的程度：
本基金的基金经理许之彦作为估值委员会成员参与了基金的估值方法的讨论与确认。
５、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突：
无。
６、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息：
无。
４．７管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金成立于２００９年９月２９日，本报告期属于建仓期内，不进行收益分配。
§５ 托管人报告
５．１报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
５．２托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
５．３托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§６ 审计报告
本报告期基金财务报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，注册会计师马颖旎、金毅签字出具了普华永道中天审字（２０１０）第２０１３５号标准无保留意见的审计报告。投资者欲查看审计报告全文，应阅读年度报告正文。
§７ 年度财务报表
７．１资产负债表
会计主体：华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：２００９年１２月３１日
单位：人民币元
注：
１． 报告截止日２００９年１２月３１日，基金份额净值１．１２３元，基金份额总额９４９，４７３，４３７．４９份。
２． 本财务报表的实际编制期间为２００９年９月２９日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日。
７．２利润表
会计主体：华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：２００９年９月２９日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日止期间
单位：人民币元
７．３所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：２００９年９月２９日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日止期间
单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告７．１至７．４财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：俞妙根 主管会计工作负责人：李炳旺 会计机构负责人：朱永红
７．４报表附注
７．４．１ 基金基本情况
华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可（２００９（第７９４号《关于核准华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的批复》核准，由华安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集１，１２４，４２１，６４１．６１元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（２００９）第１８９号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于２００９年９月２９日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为１，１２４，５３３，９７８．５６份基金份额，其中认购资金利息折合１１２，３３６．９５份基金份额。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金以上证１８０交易型开放式指数证券投资基金 （以下简称“目标ＥＴＦ”）、上证１８０指数成份股、备选成份股为主要投资对象，其中投资于目标ＥＴＦ的资产比例不低于基金资产净值的９０％；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％；本基金也可少量投资于新股（首次发行或增发等）及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，该部分资产比例不高于基金资产净值的５％。本基金的业绩比较基准为：９５％×上证１８０指数收益率＋５％×商业银行税后活期存款利率。
根据《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的规定，本基金的投资组合应在基金成立６个月内达到基金合同规定的比例限制。截至２００９年１２月３１日止，本基金尚处于建仓期。
本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于２０１０年３月２６日批准报出。
７．４．２ 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会公告［２０１０］５号《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》、中国证券业协会于２００７年５月１５日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注７．４．４所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
７．４．３ 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金２００９年９月２９日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金２００９年１２月３１日的财务状况以及２００９年９月２９日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
７．４．４ 重要会计政策和会计估计
７．４．４．１ 会计年度
本基金会计年度为公历１月１日起至１２月３１日止。本期财务报表的实际编制期间为２００９年９月２９日（基金合同生效日）至２００９年１２月３１日。
７．４．４．２ 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
７．４．４．３ 金融资产和金融负债的分类
（１）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（２）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
７．４．４．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
７．４．４．５ 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
（１）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值，基金投资按估值日的份额净值确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值，基金投资按最近交易日的份额净值确定公允价值。
（２）存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
（３）当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
７．４．４．６ 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
７．４．４．７ 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
７．４．４．８损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润／（累计亏损）。
７．４．４．９ 收入／（损失）的确认和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利，于除息日确认为投资收益。股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
７．４．４．１０ 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
７．４．４．１１ 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分（包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等）为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分后的余额）。具体收益分配政策请参见相关基金合同中的相关章节。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
７．４．４．１２ 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（１） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（２）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（３）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
７．４．４．１３ 其他重要的会计政策和会计估计
（１）计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外，一般采用历史成本计量。
（２）重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字［２００７］２１号《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
７．４．５ 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
７．４．５．１ 会计政策变更的说明
无。
７．４．５．２ 会计估计变更的说明
无。
７．４．５．３ 差错更正的说明
无。
７．４．６ 税项
根据财政部、国家税务总局财税［２００２］１２８号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００４］７８号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税［２００５］１０２号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税［２００５］１０７号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税［２００８］１号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（１）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（２）基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（３）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴２０％的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按５０％计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即２０％代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
（４）基金卖出股票按０．１％的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
７．４．７ 关联方关系
注：根据华安基金管理有限公司于２００９年１１月４日发布的公告，经公司股东会审议通过，并报经中国证监会证监许可［２００９］１０８７号文批准，公司原股东上海沸点投资发展有限公司将其持有的华安基金管理有限公司２０％股权全部转让给国泰君安投资管理股份有限公司。
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
７．４．８ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
７．４．８．１ 通过关联方交易单元进行的交易
７．４．８．１．１ 股票交易
无。
７．４．８．１．２ 权证交易
无。
７．４．８．１．３ 应支付关联方的佣金
无。
７．４．８．２ 关联方报酬
７．４．８．２．１ 基金管理费
单位：人民币元
注：本基金投资于目标ＥＴＦ的部分豁免管理费。支付基金管理人华安基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ＥＴＦ份额所对应资产净值后剩余部分０．５％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝（前一日基金资产净值－基金财产中目标ＥＴＦ份额所对应的资产净值）Ｘ ０．５％ ／ 当年天数。
７．４．８．２．２ 基金托管费
单位：人民币元
注：本基金投资于目标ＥＴＦ的部分豁免托管费。支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ＥＴＦ份额所对应资产净值后剩余部分０．１％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝（前一日基金资产净值－基金财产中目标ＥＴＦ份额所对应的资产净值） Ｘ ０．１％ ／ 当年天数。
７．４．８．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
无。
７．４．８．４ 各关联方投资本基金的情况
７．４．８．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
注：基金管理人华安基金管理有限公司在本会计期间认购本基金的交易委托中国建设银行办理，认购费１，０００．００元。
７．４．８．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
７．４．８．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
７．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
７．４．８．７ 其他关联交易事项的说明
于本报告期末，本基金持有２，３００，０００．００份目标ＥＴＦ基金份额，占其总份额的比例为０．０４％，均为二级市场买入的份额。７．４．９ 期末（２００９年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券
７．４．９．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
７．４．９．２ 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
注：本基金截至２００９年１２月３１日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
７．４．９．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
７．４．９．３．１ 银行间市场债券正回购
截至报告期末２００９年１２月３１日止，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
７．４．９．３．２ 交易所市场债券正回购
截至报告期末２００９年１２月３１日止，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8．１期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
8．２期末投资目标基金明细
金额单位：人民币元
8．３期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
8．４报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于***网站的年度报告正文
8．５报告期内股票投资组合的重大变动
8．５．１累计买入金额超出期末基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：本项的“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8．５．２累计卖出金额超出期末基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：本项的“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8．５．３买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
注：本项的“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8．６期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
8．７期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
８．８期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8．９期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8．１０投资组合报告附注
8．１０．１ 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的，在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8．１０．２ 本基金投资前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8．１０．３ 其他资产构成
单位：人民币元
8．１０．４ 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8．１０．５ 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票未出现流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9．１期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位： 份
9．２期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
§10 开放式基金份额变动
单位：份
注：申购含红利再投资、转换转入份额，赎回含转换转出份额
§11 重大事件揭示
１１．１基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11．２基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
１１．２．１ 基金管理人的专门基金托管部门的重大人事变动：
２００９年１０月２０日，基金管理人发布了关于基金经理变更的公告，同意卢赤斌先生辞去华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金和华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理。
２００９年１１月１７日，基金管理人发布了关于董事长变更的公告，经本公司董事会会议审议通过，同意徐建国同志辞去本公司董事长职务，并选举俞妙根同志任本公司董事长。俞妙根同志的董事长任职资格已经中国证券监督管理委员会证监许可［２００９］１１４４号文核准。在公司总经理招聘工作尚未完成之前，俞妙根同志将兼任公司总经理职务。
２００９年１２月１６日，基金管理人发布了关于关于增聘基金经理助理的公告，增聘章海默女士担任华安上证１８０交易型开放式指数证券投资基金联接基金之基金经理助理。
２０１０年１月１６日，基金管理人发布了关于董事变更的公告，经本公司股东会审议通过，选举董监华先生、王松先生担任本公司董事，徐建国先生不再担任本公司董事。
11．２．２ 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：
报告期内无基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
11．３涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。
11．４基金投资策略的改变
报告期内无基金投资策略的改变。
11．５为基金进行审计的会计师事务所情况
基金改聘为其审计的会计师事务所情况：无。
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况：人民币４６，０００．００元。
目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自２００９年９月２９日起至今。
11．６管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11．７基金租用证券公司交易单元的有关情况
１１．７．１ 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位： 人民币元
４．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位： 人民币元
注：
１、券商专用交易单元选择标准：
基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为：
（１）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（２）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务；
（３）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会；
（４）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。
２、券商专用交易单元选择程序：
（１） 对交易单元候选券商的综合服务进行评估
由研究发展部／市场部分别牵头并组织相关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。
（２） 填写《新增交易单元申请审核表》
研究发展部或基金投资部／市场部汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。
（３） 候选交易单元名单提交分管副总经理审批
公司分管副总经理对研究发展部或基金投资部／市场部提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。
（４）协议签署及通知托管人
基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元使用协议》，并通知基金托管人。
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下：
１、２００９年１月１６日，本托管人公告本行聘请胡哲一先生担任本行副行长；
２、２００９年５月１４日，美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书；
３、２００９年５月２６日，中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书；
４、２００９年５月２６日，中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书；
５、２００９年８月２日，本托管人公告，自２００９年７月２４日起陈佐夫先生就任本行执行董事。
６、２００９年９月２７日，本托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告。
７、２００９年１０月１１日，本托管人发布关于控股股东增持本行股份的公告。
华安基金管理有限公司
２０１０年３月２９日
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