| 来源： |
中国证券报 |
发布时间： |
2012年03月31日 15:04 |
作者： |
申屠青南 |
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证监会30日公布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号<净值公告>》规定，自5月1日起，基金管理公司应在对外公开披露的基金净值公告中应用《净值公告XBRL模板》。投资者届时也可通过基金信息披露网站（fund.csrc.gov.cn）查询基金定期报告、净值公告和部分临时公告。
证监会有关部门负责人30日表示，证监会将继续推进基金电子化信息披露建设，适时推动基金合同的电子化报送，推进基金产品审核的市场化改革进程，进一步开展第二批临时公告的电子化报送。同时，将进一步加大信息披露监管力度，督促基金管理公司不断提升披露质量，培育行业诚信合规文化。
该负责人介绍，强制信息披露是我国证券投资基金行业的一项制度优势，是基金行业获得公众投资者信任的制度性保障。近年来，为了提高基金信息披露质量，证监会于2008年启动基金电子化信息披露建设，通过应用XBRL（Extensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言）技术，实现了基金信息的电子化自动交换和智能识别分析，高效解决了海量基金信息的传递与使用难题。通过3年多的实践，证监会先后发布四个基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期报告、净值公告和部分临时公告的电子化报送与展示。目前，基金信息披露网站上积累了电子文档51万份，基金投资者可至该网站上查询全行业950余只基金的信息。
此次发布的《净值公告XBRL模板》，是根据现行法规关于基金净值公告的披露要求，通过“披露表格+信息字段标引”的方式，将净值公告披露的格式与内容固化下来，具体规范非货币市场基金净值公告、货币市场基金收益公告和分级基金净值公告。2009年，证监会即尝试开展基金净值公告的XBRL报送，因此，《净值公告XBRL模板》也是在总结3年来的试行报送经验的基础上发布的。值得关注的是，除了常规的净值信息外，按照《净值公告XBRL模板》要求，基金管理公司还需要在净值公告中披露分红除息信息，以便投资者更好理解基金净值波动因素。
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