| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2009年06月27日 04:29 |
作者： |
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主持人：文 雨 本期嘉宾：上海新望闻达律师事务所 宋一欣律师
日前，天目药业与数源科技发布公告称，其因虚假陈述受到中国证监会或财政部等行政处罚。那么，是否意味者只要投资者购买了天目药业或数源科技发行在外的流通股股票，均可依法起诉这两家公司呢？
天目药业被处罚情况
主持人：能否简单介绍下天目药业被处罚情况？
宋一欣律师：好的。2009年2月21日，天目药业发布《关于收到中国证监会行政处罚决定书的公告》，内称：2006年11月至2007年4月间，天目药业向控股股东、关联方提供资金资助累计1.23亿元，未按照相关规定予以披露，违反了《证券法》第63条和67条的规定，构成了《证券法》第193条所述的虚假陈述行为，故中国证监会对天目药业及相关责任人予以警告并处罚款。之前，2007年4月30日，天目药业发布《关于杭州天目山药业股份有限公司2006年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》、《关于股票交易实行其他特别处理的公告》和《关于公司被立案稽查的公告》，对其虚假陈述行为作了部分揭露。
中国证监会认定天目药业存在以下违法行为：通过浙江天目保健品有限公司向控股股东关联方浙江现代汽车维修有限公司提供资金资助累计4000万元，未按规定予以披露；通过民生银行萧山支行银行账户直接向控股股东关联方现代汽修提供资金资助2850万元，未按规定予以披露；向控股股东关联方山东现代物流中心发展有限公司（以下简称现代物流）提供资金资助1100万元，未按规定予以披露；向控股股东关联方杭州富鼎投资有限公司拆借资金2000万元，未按规定予以披露；通过杭州品上广告有限公司向控股股东关联方现代汽修提供资金资助，未按规定予以披露；通过杭州骁日新特材料技术有限公司向控股股东关联方现代汽修提供资金资助，未按规定予以披露。
数源科技被处罚情况
主持人：能否简单介绍下数源科技被处罚情况？
宋一欣律师：好的。2008年10月18日，数源科技发布《关于财政部驻浙江省财政监察专员办事处2007年度会计信息质量检查结论和处理决定的公告》。内称，根据财政部规定，财政部驻浙办对数源科技2007年度会计信息质量进行了检查，并对数源科技下属子公司进行了延伸检查。尔后，财政部驻浙办向公司送达了《关于对数源科技股份有限公司2007年度会计信息质量检查结论和处理决定的通知》（财驻浙监[2008]140号）。
财政部驻浙办认定数源科技存在以下违法行为：关联交易核算不规范，导致2006年度利润少计2493244.54元，2007年度利润多计925117.10元；存货跌价准备计提不规范，导致2007年度利润少计65541.50元；未按规定核算政府补助收入，导致2007年度利润多计1114976.94元；公司子公司套现发奖8万元。公司已对该事项所涉相关责任人进行了处罚；会计基础工作不够规范。前述三个方面的问题，对2007年度合并报表有影响。故对公司的行政处罚金额为人民币3万元整。
民事赔偿征集要求
主持人：根据《中华人民共和国证券法》与2003年1月9日最高人民法院公布的《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》的规定，因虚假陈述受到中国证监会、财政部等行政处罚且权益受损的投资者，都可以向有管辖权的法院提起民事赔偿诉讼。那么，是否意味者只要投资者购买了天目药业或数源科技发行在外的流通股股票，均可依法起诉这两家公司呢？
宋一欣律师：确切地说，投资者购买了天目药业或数源科技发行在外的流通股股票，并因其虚假陈述导致了投资损失（包括投资差额损失、印花税、佣金及利息），均可依法起诉，要求天目药业或数源科技承担责任，赔偿损失，以维护自己的合法权益。
根据司法解释，在天目药业案中，确定确定虚假陈述实施日为2006年11月1日，虚假陈述揭露日为2007年4月30日（即天目药业发布公告之日）。从揭露日起，它的累计成交量达到流通股总量100%的投资差额损失计算基准日为2007年5月18日。截至该日，天目药业股票累计成交量为68881130股，故基准价为9.215元/股。即符合起诉条件的天目药业投资者为：2007年4月30日前，曾持有过天目药业股票而其后存在亏损者或推定亏损者。
根据司法解释，在数源科技案中，确定虚假陈述实施日为2007年3月17日即2006年报公布日，虚假陈述揭露日为2008年10月18日即数源科技发布公告之日。从揭露日起，该股的累计成交量达到流通盘总量100％的投资差额损失计算基准日为2008年12月8日。截至该日，数源科技股票累计成交量为107125070股，故基准价为3.29元/股。即符合起诉条件的数源科技业投资者为：2008年10月18日前，曾持有过天目药业股票而其后存在亏损者或推定亏损者。
因此，投资者应向律师提供下列材料：身份证复印件、沪深证券交易所股东卡复印件、买卖天目药业或数源科技股票的对账单原件（经证券公司营业部盖章）、联系电话手机及地址邮编。律师首先将免费为提供材料的投资者确定是否符合条件，并计算是否存在损失。如果投资者符合起诉条件并存在损失的，律师将提供进一步准备起诉的材料给投资者。
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