安徽中鼎密封件股份有限公司第四届董事会第八次会议决议公告
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| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2008年05月20日 05:05 |
作者： |
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本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
安徽中鼎密封件股份有限公司第四届董事会第八次会议于二○○八年五月十六日以通讯方式召开。会议通知于五月五日以传真和电子邮件方式发出。本次会议应到董事７人，实到董事７人，会议由董事长夏鼎湖召集。经与会董事认真审议，通过以下议案：
一、《省证监局巡回检查的整改报告》
表决结果：同意７票，反对０票，弃权０票。
二、《投资者关系管理制度》
表决结果：同意７票，反对０票，弃权０票。
三、《独立董事年报工作制度》
表决结果：同意７票，反对０票，弃权０票。
四、《审计委员会工作制度》
表决结果：同意７票，反对０票，弃权０票。
五、《募集资金管理制度》修正案
表决结果：同意７票，反对０票，弃权０票。
六、《关于变更会计政策及会计估计的议案》
表决结果：同意７票，反对０票，弃权０票。
特此决议
安徽中鼎密封件股份有限公司
董 事 会
二○○八年五月十九日
证券代码：０００８８７ 证券简称：中鼎股份 公告编号：２００８－３５
安徽中鼎密封件股份有限公司
董事会关于变更会计政策及会计估计的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
安徽中鼎密封件股份有限公司于２００８年５月１６日召开了第四届董事会第八次会议，审议并通过了关于《变更会计政策及会计估计的议案》。根据相关规定，现将公司有关会计政策变更事项公告如下：
一、本次会计估计变更情况概述
变更日期：２００８年４月１日
变更原因：为加强财务核算的谨慎性，减少其他应收款项发生坏账时对公司损益的影响。
㈠变更前采用的会计政策：
１、坏账准备的计提方法：按其他应收款的余额百分比法与个别认定法计提坏账准备。
２、坏账准备的计提比例：按其他应收款期末余额的２％计提坏账准备。
㈡变更后采用的会计政策：
１、坏账准备的计提方法及比例：
变更前后的计提比例如下：
２、公司会计估计变更对会计报表的影响
根据规定，上述会计估计的变更日为２００８年４月１日，并应采用未来适用法，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。
为了分析该项会计估计变更对财务报表的影响，假设该项会计估计变更分别于２００７年１月１日、２００８年１月１日发生变更２００７年度，则该项会计估计对２００７年度、２００８年一季度财务报表影响分别如下：
⑴假设此项变更发生在２００７年１月１日，上述会计估计变更对２００７年度财务报表的的影响如下：
⑵假设此项变更发生在２００８年１月１日，上述会计估计变更对２００８年１季度财务报表的影响如下：
二、董事会关于公司会计估计变更的合理性说明
公司的其他应收款主要核算员工的出差借款等，金额相对较小，因此前期核算按２％计提坏账准备。考虑到财务核算的谨慎性，减少其他应收款项发生坏账时对公司损益的影响，将其他应收账款的计提比例计提做以上相应调整。
公司根据《企业会计准则第２８号－－－会计政策、会计估计变更和差错更正》，从２００８年４月１日起变更其他应收款坏账准备的会计估计，对计提坏账准备的会计估计进行变更，同时按照会计准则的规定采用未来适用法，可使公司财务报表能够更加稳健和真实地反映公司的经营成果。
公司调整会计估计后，使公司的财务核算更加谨慎、稳健，合法合理。
三、本次会计政策及会计估计变更对公司的影响
本次会计政策及会计估计变更对本公司的净利润、所有者权益的影响比例不超过５０％，也不会直接导致公司的盈利性质发生变化，不需要提交股东大会审批。
四、独立董事意见
本公司独立董事认为：公司董事会就上述事宜事前告知了我们，同时提供了相关资料并进行了必要的沟通后，获得了我们的认可，并同意将上述事项提交董事会审议。
公司董事会的召开程序、表决程序符合相关法律、法规及《公司章程》之规定，会议履行了法定程序。
公司调整会计估计后，对于其他应收款项计提坏账准备变更比例，既符合了财务核算的谨慎性原则，又体现了公平公正的原则，合法合理，同意公司该会计政策的实施。
五、监事会意见
本公司监事会认为：公司根据《企业会计准则第２８号－－－会计政策、会计估计变更和差错更正》，从２００８年４月１日变更其他应收款坏账准备的会计估计，对计提坏账准备的会计估计采用未来适用法，对于其他应收款计提坏账准备比例提高，既符合财务核算的谨慎性原则，又体现公平公正的原则，合法合理。
特此公告
安徽中鼎密封件股份有限公司
董 事 会
二〇〇八年五月十九日
证券代码：０００８８７ 证券简称：中鼎股份 公告编号：２００８－３４
安徽中鼎密封件股份有限公司
第四届监事会第八次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
安徽中鼎密封件股份有限公司第四届监事会第八次会议于二〇〇八年五月十六日以通讯方式召开。会议通知于五月五日以传真和电子邮件方式发出。本次会议应到监事３人，实到监事３人。会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议在监事会主席胡小平先生的主持下，审议通过了《关于变更会计政策及会计估计的议案》
表决结果：同意３票，反对０票，弃权０票。
特此决议
安徽中鼎密封件股份有限公司
监 事 会
二○○八年五月十九日
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