――贵州证监局局长郭文英谈如何破解社会责任披露难题

　　■本报记者 李厥庆 李金明 

　　编者按：作为我国企业先进代表的上市公司带头践行社会责任，对于促进社会和谐，加快产业转型升级和经济发展方式转变，实现经济社会可持续发展和民族复兴的中国梦，具有特殊意义。
　　日前，贵州证监局局长郭文英接受了《证券日报》记者专访，就上市公司社会责任方面的国家政策、对策建议、拟上市公司社会责任履行，以及贵州上市公司社会责任取得的成效和存在的问题，进行了深入探讨。他提出的“综合施策”建议、防止“社会责任寻租”和唯“股东利益最大化”两个极端、企业社会责任“必须、应尽、自愿”三个层次，以及破解上市公司社会责任披露问题的六点措施等，值得市场关注。

　　A股公司是企业社会责任报告的发布主体
　　记者：在上市公司的社会责任方面有哪些国家层面的政策要求？
　　郭文英：在经济全球化的今天，企业履行社会责任已成为国际社会的共识，我国也很重视。党的十六届六中全会通过的《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》提出了“着眼于增强公民、企业和各种组织的社会责任”，十八大提出了“努力建设美丽中国,实现中华民族永续发展”，习近平总书记在2012年中央经济工作会议上强调“要善待和支持小微企业发展，强化大企业社会责任”。
　　2005年修订的《公司法》第五条规定,“公司要遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任”，《劳动法》、《环境保护法》、《消费者权益保障法》等法律法规也规定了类似企业社会责任。2005年，国家发改委发起成立中国企业社会责任联盟，制定了国内第一部《中国企业社会责任标准》，发表了《中国企业社会责任北京宣言》。2008年，国务院国资委发布《关于中央企业履行社会责任的指导意见》。从2009年至今,中国社会科学院连续四次发布《企业社会责任蓝皮书》暨中国100强企业社会责任发展指数。深交所2006年发布《上市公司社会责任指引》，上交所2008年发布《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布〈上海证券交易所上市公司环境信息披露指引〉的通知》，倡导上市公司积极履行社会责任，与年报同时披露社会责任报告。
　　根据中国工业经济联合会《2012中国工业经济行业企业社会责任报告》，从2006年国家电网公司发布中国第一份企业社会责任报告，到2012年共有898家中国企业公开发布2011年度社会责任报告，其中A股上市公司586家，是企业社会责任报告的发布主体。

　　贵州证监局局长郭文英
    贵州上市公司践行社会责任
　　在七方面取得成效
　　记者：贵州辖区的上市公司在践行社会责任方面取得了哪些成效？
　　郭文英：近年来，贵州上市公司积极践行社会责任，取得了一定成效。
　　（一）持续规范治理，保障股东权益。具体措施有：持续规范公司治理、完善内部控制，稳健经营逐步提升公司投资价值；建立健全股东回报机制，强化现金分红力度；及时、准确、完整披露信息，确保投资者的知情权；运用网络投票、累积投票制等措施，为股东特别是中小股东参与公司事务创造条件；通过门户网站、投资者咨询电话、业绩说明会等措施，做好投资者关系管理。截至2012年6月30日，贵州21家上市公司累计现金分红178.48亿元，占IPO及再融资募集资金总额的95.35%，高于全国平均水平。
　　（二）多措并举，维护利益相关者权益。在员工权益保障方面采取的措施有：公司监事会中配备1/3以上的职工监事，完善收入分配制度、提高员工薪酬和福利，为员工足额缴纳“五险一金”，为职工建立健康档案、组织员工定期体检，发现问题及时就诊等。同时，完善质量管理体系和机制，维护消费者和客户权益；坚持互利共赢，维护供应商、债权人权益。值得一提的是，赤天化、贵绳股份等上市公司建立供应商资质管理制度，健全社会责任供应链管理模式，从源头夯实公司履行社会责任的基础。
　　（三）注重环境保护，促进资源综合利用。按照国家环保能源法律法规和节能减排任务安排，加大环保投入、采用清洁生产技术、淘汰落后产能、妥善处理三废、提高资源利用效率，努力实现环境友好型发展。如黔源电力投资3500万元建成光照电站鱼类增殖站，自2009年9月以来累计向北盘江流域投放白甲鱼、倒刺靶等多种珍稀鱼类鱼苗200万余尾，保持了区域生物多样性。
　　（四）重视科研投入，推动科技进步和发展方式转变。2008年以来贵州上市公司累计研发投入57.53亿元，获得专利
　　1722项，其中发明专利425项、实用新型1104项、外观设计193项。截至2012年底，贵州上市公司及子公司中获得国家级技术中心认定的有4家、省级技术中心认定的有30家。
　　（五）主动融入地方，成为推动经济发展的生力军。据统计，2012年贵州上市公司实现销售收入795.34亿元、同比增长18.52%，比全国GDP增长率7.8%高出10.72个百分点；实现归属上市公司股东的净利润125.41亿元，同比增长37.29%，比全国工业增加值增长率8.1% 高出29.19个百分点。
　　（六）关心社区发展，支持公益事业。一是融入所在社区，关心、支持社区建设。如中航重机子公司中航安大出资1100多万元为驻地村镇修路，贵州茅台、信邦制药、益佰制药等上市公司积极发展原料标准化种植基地，推进农业产业化。二是积极参加慈善公益事业。贵州上市公司2008以来向贫困地区、灾区累计捐赠近5亿元、资助贫困学生超过1.5亿元。
　　（七）日益重视社会责任披露和社会责任管理。2011年，黔源电力披露2010年度社会责任报告，2012年中天城投、中航重机、赤天化、红星发展、贵绳股份5家上市公司加入社会责任报告披露行列，其中黔源电力、中天城投、贵绳股份还在报告中提出本公司的社会责任观。

　　企业社会责任
　　可划分为必须、应尽、自愿三个层次
　　记者：在促进上市公司履行社会责任方面，您有什么建议？
　　郭文英：在现实的经济运行中，上市公司如果承担过多社会责任，势必会退回“企业办社会”的计划经济老路，加重企业负担，影响企业发展，违背经济体制改革初衷，并给新形势下“向企业乱摊派”和“企业社会责任寻租”提供了空间。反之，如果企业唯“股东利益最大化”，只顾降低成本，不履行应尽的社会责任，又必然损害利益相关者利益，带来一系列经济社会问题，影响经济社会可持续发展。所以说，看待、把握企业社会责任的视角必须立足于促进社会资源更优配置和最大限度增进社会福利。因此，我建议从外部环境层面和上市公司层面综合施策，推进上市公司履行社会责任。
　　首先谈谈外部环境层面。(一）加强企业社会责任理论研究，发展适合我国国情、社会认可、企业接受的企业社会责任理论。当前，尤其亟须从理论上解决我国企业社会责任的内容、边界和层次问题，并加大宣传力度，以引导企业树立科学的社会责任观、引导社会形成对企业社会责任的合理预期，防止“企业办社会“或“股东利益最大化”两类极端理念带来的企业社会责任异化。(二)完善企业社会责任法律法规。尽快出台国家《企业社会责任法》及相关配套法律法规，为上市公司履行社会责任营造良好的法制环境。企业社会责任立法可以考虑将企业社会责任划分为“必须”、“应尽”和“自愿”三个层次；“必须”层次的社会责任属企业的底线责任，具有强制性；“应尽”层次的社会责任属企业的道德责任，受道德约束；“自愿”层次的社会责任主要是慈善责任，企业量力而为。（三）健全企业社会责任标准。借鉴ISO26000合理成分，研究制定具有我国特色的本土化企业社会责任标准体系，促进企业社会责任标准化和规范化。
　　（四）构建多层次社会责任监督评价体系，即自我监督、政府监督、中介组织监督和新闻媒体监督“四位一体”。（五）强化上市公司社会责任披露及监管。社会责任披露履行与上市公司相关利益挂钩，如增加地方税收和就业、带动地方经济发展、优化地方产业结构、改善地方交通条件等，为公司赢得良好社会口碑、更好提升品牌形象和竞争力；可引导利益相关者正确全面了解上市公司生产经营行为的消极影响，如环境污染、作业环境对员工身心健康损害等，以此争取利益相关者更多的理解和支持，促进公司生存发展环境的改善。（六）政府要归位尽责，减少对企业的不当干预。政府要贯彻政企分开原则，规范政府行为，理顺与企业的关系，主动履行职能职责范围内的社会责任，减轻企业负担。上市公司要尊重经济规律，量力而行，避免履行过多不应承担的社会责任，加重企业负担，影响企业发展。（七）加大上市公司履行社会责任的政策支持力度。建议政府对积极履行社会责任的上市公司，在税收、土地等方面给予优惠政策。（八）发挥社会各种力量在促进上市公司履行社会责任中的作用。如组织动员媒体宣传上市公司承担社会责任的先进典型，发挥工会、证券业协会、消费者权益保护协会等中间组织的作用督促上市公司履行社会责任，引导投资者特别是机构投资者将社会责任履行情况作为上市公司股票投资价值评价的参考指标等。
　　再看上市公司层面。（一）引导上市公司尤其是管理层转变观念，树立社会责任理念和意识。（二）督促上市公司完善治理结构，促进社会责任履行。健全激励约束机制，将履行社会责任融入上市公司经营管理制度和日常经营管理。设立社会责任管理部门，为社会责任履行提供组织保障。健全社会责任管理体系，对生产经营全过程进行认真检查梳理，确定每一个环节、岗位应承担的社会责任，加强内部监督考核，将社会责任落实情况与每位干部员工的切身利益挂钩。（三）加强上市公司社会责任文化建设。着力培育积极履行社会责任的企业文化，激发员工的公益心、慈爱心和责任心，促使员工在各自岗位上切实自觉做到对投资者负责、对消费者负责、对同仁负责、对环境负责，实现人与人、人与社会、人与自然相和谐。

　　六措施
　　推动上市公司履行社会责任
　　记者：从已披露的社会责任报告看，部分上市公司仅仅是流于形式，没有什么实际的内容。您有什么看法？准备采取什么样的措施让企业履行应尽的社会责任？
　　郭文英：贵州有6家上市公司披露了2012年度社会责任报告，占辖区上市公司家数的28.57%。我认为这6份社会责任报告不同程度存在“定性描述为主、定量信息不够”，“关键指标解读不清晰”，“回避负面信息、报喜不报忧”，“与利益相关者缺乏互动、社会责任管理措施不具体”等问题。
　　目前，法律法规对上市公司社会责任披露没有强制要求，加之企业社会责任法律法规不健全，评价指标体系和监督管理体制不完善，制约着上市公司社会责任的披露。在今后的工作中，我局将探索采取六项措施，推动上市公司积极履行社会责任。
　　一是在上市公司董事、监事、高管人员培训中加大企业社会责任方面的培训内容。二是引导上市公司建立健全有助于社会责任履行的治理结构、组织机构和管理体制。三是探索将上市公司社会责任纳入日常监管，并重点关注社会责任“披露不实或夸大其词”误导投资者等利益相关者的情况。四是加强与环保、工商、人社、工会等有关部门沟通联系，跟踪督促上市公司切实履行应尽的社会责任，防范、避免社会责任风险。五是引导上市公司社会责任履行情况与利益相关者充分互动，发挥社会责任履行对上市公司生存发展环境的改善作用，使社会责任履行不仅仅意味着公司成本支出，而且还可为公司带来明显的效益。六是加强上市公司社会责任研究，积极推动健全上市公司社会责任法律法规、完善标准体系和构建有效监督体制。
　　三方面督导拟上市公司
　　避免社会责任风险
　　记者：在拟上市公司监管、拟上市公司的社会责任方面，贵州证监局做了哪些工作？
　　郭文英：为避免社会责任风险，我局针对拟上市公司社会责任主要做了以下几个方面的工作：一是督促辅导券商、律师将社会责任履行情况作为尽职调查的内容，并将社会责任纳入拟上市公司董事、监事、高管人员辅导培训内容，切实提高相关人员的社会责任意识。二是将社会责任履行作为辅导验收的关注内容之一。三是关注媒体有关拟上市公司社会责任履行情况的报道，遇有异常情况立即采取相应措施。