| 来源： |
中国证券报 |
发布时间： |
2009年06月18日 07:12 |
作者： |
申屠青南 |
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中国证券业协会17日修订并发布了《主办券商尽职调查工作指引》等配套规则和协议文本，以指导主办券商做好对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的中关村科技园区非上市股份有限公司的尽职调查工作。
《主办券商尽职调查工作指引》 要求主办券商在尽职调查时，项目小组成员应对尽职调查内容逐项分工，并在分工清单上签字，明确职责。项目小组负责人对尽职调查工作负全面责任。同时，主办券商应建立尽职调查工作底稿制度，项目小组在尽职调查工作完成后，出具尽职调查报告，并对其负责。
尽职调查的内容主要是公司财务状况调查、公司持续经营能力调查、公司治理调查、公司合法合规事项调查，其中财务状况调查包括内部控制调查、财务风险调查、会计政策稳健性调查；公司持续经营能力调查。
除了《主办券商尽职调查工作指引》，同时发布的配套规则和协议文本还有《主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让挂牌备案文件内容与格式指引》、《股份报价转让说明书必备内容》、《证券公司从事报价转让业务自律承诺书》、《报价转让特别风险揭示书》、《报价转让委托协议书》、《主办券商推荐中关村科技园区非上市股份公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让协议书》，这些文件自2009年7月6日起实施。
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