近日，华锐铸钢（002204）公告，拟发行21457万股A股用于收购大连重工起重集团拥有的装备制造业经营性资产和负债，大连重工起重集团借此实现整体上市。
　　根据华锐铸钢与大连重工起重集团签署的《发行股份购买资产协议》，本次重组拟购买的资产包括：大连重工起重集团本部拥有的装备制造业经营性资产和负债，以及其持有的除华锐风电（601558）和大重公司股权之外的子公司股权。本次资产重组交易标的预估值约为54.50亿元，股票发行价为25.40元/股。
　　此次注入华锐铸钢的大连重工起重集团持有的11家控股子公司和3家参股子公司，其中大连重工起重集团持股99.69%的大连华锐股份有限公司主营业务为：大型堆取料机、冶金车辆、轧钢设备、TBM/盾构机以及风电设备核心部件的生产和销售等，2010年该公司实现营业收入94.1亿元，净利润5.7亿元，是大连重工起重集团的核心盈利资产。
　　本次交易构成了重大资产重组，但未导致公司控制权发生变化。预计本次交易完成后，大连重工起重集团将持有华锐铸钢约33777万股股份，占公司总股本比例约为78.81%。集团整体上市后，华锐铸钢的主业在原有大型、高端铸锻件产品的基础上，增加了散料装卸机械、冶金机械、起重机械、港口机械四大类主导产品，以及兆瓦级风力发电设备核心部件、大型船用曲轴、隧道掘进机/盾构机、核电站用设备等新产品。
　　华锐铸钢2010年度实现净利润1.36亿元，EPS为0.64元。拟购买资产2010年度实现净利润7.6亿元。大连重工起重集团承诺：2011-2013年间，本次重组对应标的资产扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润将不低于7.9亿元、8.4亿元和8.8亿元。
　　预计本次交易完成后，上市公司2011年全年实现净利润约8.76亿元。按照发行完成后总股本42857万股计算，2011年上市公司EPS约为2.04元。（徐光）