昨日，广钢股份（主力买卖）发布《重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)》称，本次交易方案分为重大资产置换、向特定对象发行股份购买资产及股份转让三部分，采用的是当前市场通行的“净壳出让”方式。伴随上市公司重大资产置换及发行股份，广钢股份国有股权也通过协议转让方式转给广日集团，上市公司将转变成为广日集团控股下的电梯综合业务为主业的上市公司。
　　本次交易完成后，上市公司将置出全部钢铁经营性资产，同时置入及购买以电梯整机制造、电梯零部件生产及物流服务为主业，引入国际化高端合作向关联产业领域拓展的优良资产。
　　拟置入资产盈利能力超预期据了解，本次重组方案中拟入主上市公司的广日股份是国内电梯制造历史最悠久的企业之一，该公司以电梯为核心，向上下游产业链延伸，现已发展成为以电梯整机制造、电梯零部件生产及物流服务为主业，引入国际化高端合作向关联产业领域拓展，科技研发实力和市场竞争能力突出的企业集团。
　　根据最新审计结果，广日股份2010年实现净利润24692.790万元，比2009年增长28.02%；同时盈利预测显示，广日股份2011年预计可实现净利润31，280.51万元，与2010年相比仍将保持26.68%的增长，对应重组后上市公司每股收益为0.4元。
　　分析人士认为，本次拟置入及拟购买资产估值结果对应的市净率、市盈率指标均低于可比上市公司及可比交易的平均水平，本次交易拟置入资产及拟购买资产定价合理、公允，充分保护了上市公司全体股东，尤其是中小股东的合法权益。电梯与新兴产业齐头并进重组草案显示，广日股份作为华南地区最大的电梯制造企业之一，公司业务涉及电梯零部件生产，整机的制造、销售、安装、维修、保养以及贯穿整个生产和销售流程的物流服务，涵盖了电梯从零部件到终端用户的整个产业链条。
　　此外，广日股份在发展中还引进日立技术并在后续参股日立电梯，不仅吸收了国际领先的技术标准、管理模式和经营理念，并通过自主创新提升整机制造业务能力。广日股份负责人表示，公司在致力于扩大在二、三线城市市场份额的同时，通过与日立电梯在电梯零部件和电梯物流服务方面的战略合作以及权益投资客观上分享了高端电梯市场的成长。同时，该公司参股日立电梯获得了持续稳定的现金分红，目前该公司合计获得约3.5亿元的现金分红，为其提高经营实力，培育关联产业奠定基础。
　　在传统电梯产业之外，广日股份积极在电梯关联产业中进行前瞻性布局。据了解，该公司与行业巨头如西班牙塞维拉、德国欧司朗、德国威尔等公司合作开展电梯导轨、LED照明、机械式停车设备等业务。广日股份负责人表示，在新兴领域的发展规划上，公司均选择与世界巨头合作，凭借高起点，在市场上迅速形成竞争优势，公司正在积极发展的LED等新兴产业，未来将会成为公司重要的利润增长点。