| 来源： |
上海证券报 |
发布时间： |
2009年07月29日 09:04 |
作者： |
应尤佳 |
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⊙本报记者 应尤佳
在湖南省国资委批准重组方案之后，*ST金果的重大资产重组一度变得“指日可待”。随着证监会审批日期的临近，*ST金果的股价一路水涨船高，走势远强于大盘。然而，近日证监会最终否决了该议案，这使得*ST金果昨日迅速反转，无量跌停。实际上，方案遭否不仅让市场有些措手不及，也出乎公司的预料。
昨日，记者致电公司询问相关情况，但直到下午4点半，记者才拨通了电话。公司证券部相关人士告诉记者，他接了一整天的电话，投资者的询问几乎全部围绕此次*ST金果被否的情况。“公司这边对此次议案被否决也感到非常意外。”他说。
这位人士告诉记者，目前公司还不清楚证监会否决公司重组议案的原因。具体的原因还需要等公司收到书面核准文件才能知道，届时公司将根据具体的情况决定是否在大方向上继续推进此次重组，或如何调整重组方案。
虽然公司方面表示不知道重组遭否的原因，但市场意见却颇值得借鉴。一位市场人士表示，此次*ST金果重组遭否也许与公司资产评估情况以及增发价格有关。
*ST金果此次重组第一次形成议案是在2008年7月，当时公司与相关方签署协议，定向增发以注入中加矿业铁矿石资产。但是，2008年下半年，铁矿石市场价格大幅波动，致使拟购买的资产评估以及盈利预测的假设前提都发生了变化。公司在2008年7月11日签订的《重组预案》中披露拟购买资产的预估值为16.5亿元，中加矿业采矿权预估值为13.8亿元。但由于此后铁精粉价格下跌，经评估，中加矿业全部股东权益评估价值为85780.15万元、采矿权评估价值为59564.74万元，出现了较大的差异。
于是，在2009年2月18日，协议各方再次签订了修改协议。根据当时铁矿石价格走低的情况与股市价格走低的情况，对方案进行了大幅调整，最终发行价格定为3.25元/股，发行的总股数为26393万股；同时，还大幅降低了*ST金果的盈利预期以及盈利预期的现金补偿数。
“实际上，自2009年2月至今，股市与铁矿石市场又发生了不小的变化，但是无论是盈利预期还是增发价格都已经在第二次协议中被大幅调低。”这位市场分析人士说，“而且证监会肯定会比较关注评估价值之类的主要数据情况，因此否决此次重组议案，可能是出于对方案的全盘考量。”
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