| 来源： |
上海证券报 |
发布时间： |
2009年02月25日 07:49 |
作者： |
彭友 |
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⊙本报记者 彭友
虽然前期屡屡传出国内企业套期保值失手的消息，上海电气依然“偏向虎山行”。
上海电气今日披露，为了降低公司海外日常业务的汇率风险，公司将与汇丰银行（中国）有限公司开展外汇收付套期保值业务。本次外汇收付套期保值业务的授信额度不高于2.5亿美元，涉及的外币币种主要为美元和欧元。
上海电气此次没有公布套保的具体做法，只是表示，本次外汇收付套期保值业务是指远期结售汇业务，即基于未来特定期间的预计外汇收付额，并根据其发生概率及对未来汇率变动的估计，确定一定比例作为被套期保值的金额。
据悉，交易安排将综合考虑多项因素，目前不正式指定为套期关系，在会计处理上作为衍生工具划分为交易性金融资产或金融负债，于资产负债表日其公允价值变动形成的利得或损失，将计入当期损益。
市场人士称，为应对国际汇市风云突变，公司根据自身经营需要，对外汇收入进行套期保值，操作中抓住时机，可以锁定风险，甚至实现不菲的收益，然而，套保失利也是常有之事，近来国内便有数家大企业损失惨重。上海电气表示，将在内部风险控制方面采取多种措施：不会进行除外汇远期以外的其他套期保值交易；公司开展外汇远期业务前必须得到相应的授权审批；公司及下属单位开展外汇远期业务前必须履行相关审批程序，最终由公司董事长及其授权的公司其他人员审核批准后才能实施；公司将每周对外汇市场进行跟踪分析，及时将市场信息反馈给公司管理层及董事会，以帮助其作出正确的判断。
对于本次外汇收付套期保值业务，上海电气董事长徐建国还获得了如下授权：决定并签署公司与汇丰银行（中国）有限公司间的授信合同。签署开展上述外汇套期保值交易所需的“国际掉期与衍生产品协会协议书（ISDA）”的主协议以及其附件以明确双方的权利和义务，签署《赔偿承担书》以便利交易。代表公司批准并签署需向汇丰银行出具的《安慰函》，以支持公司下属法人企业申请授信额度，用于套期保值交易。安慰函的具体内容由公司与银行协商确定。
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