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首开股份（600376）控股子公司海门市融辉置业有限公司拟以3.49亿元受让香港锦源国际投资有限公司持有的海门锦源国际俱乐部有限公司22.8%的股份，与海门锦源审计后账面净资产相比，收购溢价高达47倍之多。
溢价考虑预期收益
经评估，海门锦源经审计后账面总资产为44,407.99万元，总负债为41,253.54万元，净资产为3,154.45万元。资产评估值117,279.61万元，负债评估值36,368.67万元，净资产评估值80,910.94万元，净资产增值率为2,464.98%，公司认为这一评估价值真实反映了海门锦源公司在土地手续齐备后公司未来的预期收益情况。海门融辉拟收购海门锦源22.8％股权的评估值为18,447.69万元。此次股权转让，在上述股权评估价值基础上进行适当溢价，最终确定收购海门锦源22.8％的股权价格为34,918.57万元。
海门锦源注册资本500万美元，主营游泳池、网球场、高尔夫球训练场、健身房、休闲娱乐及配套服务，别墅、公寓的开发及经营。目前拥有的开发项目为位于海门市长江江堤北侧及恒山路西侧、?]角河南侧土地的70年土地使用权，土地面积711,926平方米（折合1,067.88亩）。该项目土地用途为住宅，土地使用年限为70年。
2008年4月，海门市融辉置业有限公司以6000万元价格收购海门锦源51％的股权。当时收购价格相对较低，主要原因是海门锦源公司取得土地的相关手续尚未全部办理完毕。为尽快履行收购手续，通过收购海门锦源公司获得海门锦源国际项目，海门融辉经与香港锦源公司协商，确定了先按照净资产价格收购51%，在海门锦源公司土地使用各项手续齐备之后，再溢价收购22.8%股权的分步收购方案。通过此次股权收购,公司将合计持有海门锦源73.8％的股权,海门锦源73.8%股权价值对应的评估值为59,712.27万元，海门融辉整体收购价格在评估值基础上有较大幅度的折让，折价率为31.47%。
收购有利于后期项目开发
公司认为，此次交易为公司整体收购海门锦源公司股权工作的第二步，结合之前低价收购海门锦源51%股权，公司整体收购股权价格合理，低于海门锦源公司的评估价值。此次受让海门锦源22.8％股权，公司提高了在海门锦源公司的股权比例，有利于加强公司对海门锦源公司的控制和管理，将对今后海门锦源国际项目的开发产生积极影响。
另外，公司还公告称，经与实际控制人北京首都开发控股（集团）有限公司协商确认，首开集团将目前申请的36、37、42、43类商标申请权无偿转让予首开股份。双方一致同意，此次转让如涉及相关费用由受让方首开股份承担。
公司认为，通过此次商标申请权转让，首开集团进一步履行了避免同业竞争承诺，保持了首开股份经营活动和对外宣传的一致性，强化了上市公司和大股东之间资产的独立性。
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