■刘振杰
当前，中国的人口老龄化形势已经十分严峻。特别是农村地区由于青壮年人口大量流入城市，导致农村老龄化高于城镇１个百分点，且这种倒置的状况要持续到２０４０年左右。与此同时，农村社会养老保障明显滞后于城镇地区。尤为值得关注的是，越是贫穷落后的地方，青壮年人口流出越多，留守在家的老人越是晚景凄凉。因此，加快推进新农保进程，用现代社会保障制度逐步替代传统的家庭保障、土地保障，已然成为缓解农村贫困，统筹城乡发展的必然要求。
２００１年，德国社会经济学家鲁斯来Ｄｒ·Ｌｕｔｚ Ｌｅｉｓｅｒｉｎｇ对中国养老问题进行了专题研究后指出，“探索建立农民养老个人账户基金储备积累制度，将是中国政府的一项创举。”这说明，利用资产建设模式来扩展“个人发展账户”不仅有国际先例，也是符合中国国情的可行之路。
这里的资产建设，是政府有组织地引导和帮助参保农民进行资产积累与投资，而非简单地直接增加其收入与消费。首先新农保经办机构为每个参保人建立终身记录的养老保险个人账户。然后将个人缴费、集体补助及其他经济组织、社会公益组织、个人对参保人缴费提供的资助，各级政府对参保人的缴费补贴，全部记入个人账户，完全积累，一步做实到位。
随后，鼓励农民将参保证件在银行作抵押，贷取一定数额的资金用于住房、教育、投资等重要应急事项。贷款数额按保险证面值的５０％—９０％不等（随着业务的成熟与完善，借款的比例可以适当提高，如提高到与保险证面值相等或甚至高于保险证的面值），且利率与银行同期基准利率相同。这样，通过保险证质押借款，死钱变成了活钱，在提高农保基金抵御风险能力的同时，也缓解了参保农户生产生活中面临的诸多燃眉之急，还能为银行带来利息收益，从而放大了新农保有限资金的功能。同时，还可以一定程度地避免落后地区农村区域内的资金通过银行系统逸流到体制之外，实现部分资金在体制内循环，从而克服农业资本短缺、农民收入增长缓慢的瓶颈。因此，在新农保试点过程中，适时引入资产建设理念，以个人发展账户来充分放大个人账户功能，既能为参保个人带来诸多便利，也能够为经济建设注入资金。
新农保个人发展账户资产建设模式除针对纯农户之外，一旦发展成熟还可用于被征地农民、农民工、失业人员，甚至还可以推广运用到城镇居民以及在职群体之中。因为这些边缘群体的生产方式类似农户，他们收入低，且来源不固定，需要寻找发展机会。比如，对于被征地农民，可用征地的补偿款、安置的补助费（包括国有土地有偿使用的一部分收入），为他们建立起个人账户，使他们有一定的资金用于将来的养老及其他重要生计；对于进城务工人员，根据其灵活就业的特性，为他们建立的个人账户也应该具有发展功能。这笔钱既可以养老，也可以作为他们的创业基金；对于城镇居民以及在职群体，政府可以通过为他们建立具备多种功能的个人发展账户，既能为参保人解决燃眉之急，又能解决其后顾之忧。
由此我们可以看出，建立在混合型统账结合基础之上的、具有资产建设性质的个人发展账户模式，不但具有减贫发展之功，而且跨越了城乡鸿沟、户籍藩篱、农工之分，具有很好的制度便携性。任何群体和个人可在全国统一制度内自由流动，随身携带，不存在身份转换问题，堪称适合流动人口和人口流动的制度设计，是城镇化和现代化进程中的较优选择。
目前，个人资产账户作为一种社会政策工具正在成为一种全球现象。我们完全有理由预言，资产账户将有可能成为２１世纪重要的社会政策工具之一。
（作者单位：河南省社会科学院）
