| 来源： |
新闻晨报 |
发布时间： |
2011年09月28日 10:31 |
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世界最大会计师事务所德勤9月26日被控在审计过程中未能发现某抵押贷款机构的巨额欺诈阴谋，遭遇76亿美元索赔。
被诉所审计报告虚假
实施欺诈的贷款机构名为泰勒·比恩-惠特克（TBW）公司。这家机构的破产托管人和奥卡拉基金公司向佛罗里达州迈阿密巡回法庭提交了诉讼。奥卡拉公司曾从TBW公司购买数以亿计美元的住房抵押贷款。
诉状写道，德勤“认定TBW自2001年至2008年间的财务报告准确，是有偿债和存活能力”的机构。诉状说：“尽管德勤作为‘四大’会计师事务所之一享有不凡的声誉和资历，但TBW的财务报告，以及德勤为TBW所描绘的瑰丽图景，完全虚假。”
德勤发言人乔纳森·甘达尔回应：“诉状内容完全有悖事实。”这是跨国会计师事务所在2007年信贷危机爆发后遭遇的最新诉讼。
TBW曾发生巨额欺诈
TBW前董事长李·法卡斯今年4月获刑30年监禁。检方称法卡斯谋划的欺诈骗局为美国有史以来最大银行欺诈之一。美国司法部官员说，法卡斯的欺诈案规模29亿美元，不仅致使TBW垮台，而且引发美国最大地区银行之一科洛尼尔银行破产。法卡斯被控谋划粉饰TBW亏损账目，手段是在科洛尼尔银行不同账户间来回转账，同时出售压根不存在、没有价值或已经售出的住房抵押贷款。
上述欺诈始于2002年，曾数次转换形式，直至TBW两年前破产。2009年8月，联邦探员突袭TBW位于佛州奥卡拉的总部，关闭这家机构。
德勤回应撇清责任
德勤发言人甘达尔说，欺诈及其引发的损失应完全由TBW、奥卡拉基金和法卡斯承担。然而，诉状写道，德勤出具的TBW账目审计证明，对维持TBW合法、盈利形象起到关键作用。根据诉状，TBW有过虚报负债、隐瞒透支银行账户等多项违法举动。诉状说：“德勤失察欺诈，因为它简单地接受了管理层对高度可疑交易的解释，那些解释矛盾、不完全且匆忙。”
奥卡拉基金提起的诉状包含电子邮件，显示德勤审计人员曾对数笔金融交易提起质疑，包括一笔涉及60亿美元的交易。不过，这项交易在审计规定结束时间前几小时才第一次由审计人员分析。诉状说，这种明知可能出现财务违规而进行的“匆忙认定”，是玩忽职守的另一表现。
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