文/周牧阳
　　马虽难驯，但是好骑手懂得因材施教，在缰绳收放之间便能令行禁止。对于企业而言，资金就是一匹难以驯服的野马。能用、善用是每一位企业管理者对资金管理所追求的目标。然而资金的缰绳究竟是什么呢？大型的资金管理系统是很多大企业手中的缰绳，例如招商银行的跨银行现金管理平台CBS等。然而小企业无法承担大型系统建设和运营成本，在资金运营中又普遍存在着“账不清、流动慢、公私难分”等多个与“贷款难”并列的资金难题，也为商业银行创新带来机遇。
　　近日，招商银行推出专门面向小企业客户的网上银行U-BANK8，其中公私账户一网通、小企业收款通、记账宝、小企业跨行资金快车等多种智能化商务交易类结算管理产品，为小企业各类商务交易场景下的结算管理需求提供了新型“缰绳”。
　　缰绳一：实现资金自动收付，跨越公司、个人账户鸿沟
　　小企业在资金管理中所遭遇的问题往往具有大企业所难以想象的复杂性，例如大量使用现金和公私账户不分的问题。笔者了解到一家位于南京的食品连锁公司长期使用个人银行卡进行直营店与加盟店的营业收款管理。公司财务部每日晚间使用对应的个人网上银行对卡内资金进行数十笔手工转账，从而实现当日营收资金的入账。随着业务规模扩大，手工操作的低效率与潜在安全隐患已经成为阻碍企业进一步发展的重要原因。
　　只靠强化和规范执行公司财务管理制度远不足解决该公司的问题，因为看似简单的资金集中流程涉及到了公司、个人两类账户。如果降低资金集中的频率，例如改为每周上收，则公司需承担现金在门店大量沉淀的风险与成本。据了解，国内有第三方支付公司致力于此类服务的提供，例如借助POS设备帮助改善信息不对称情况，但是仍然难以从根本上将资金流与信息流进行统一。U-BANK8中的公私账户一网通、小企业收款通就是针对企业此类需求的新型产品。公私账户一网通：通过简单的账户关联，就可实现一方面将个人一卡通纳入公司的网上企业银行进行统一查询与管理，另一方面还可在公司账户与一卡通账户间建立固定频率的资金自动划拨计划，不仅解放了财务人员的手工操作，也消除了现金留存过夜所暗含的风险隐患。小企业收款通：实现通过网上企业银行直接收取其他公司账户资金，除销售货款外，还可广泛应用于代收写字楼租金、水电费、物业管理费等各种商务应用场景。
　　缰绳二：跨银行资金集中管理
　　与大企业一样，小企业也经常需要应对不同的客户、地区在多个商业银行开立结算账户。但是如果生硬套用大企业的跨行资金管理模式，系统建设与运营成本是最大的阻碍。因此小企业应当更加关注自身的具体需求，寻找简单有效的解决方案。一般来说，从基础需求到更高级应用可以分步走：
　　第一步是实现账户及信息的跨行同步。成熟的方案是通过与各家银行签订银企直联协议，通过标准化且免费的跨银行企业资金管理软件和服务，例如招商银行的超级网上企业银行，进行操作、流程全集中的跨银行账户管理。除此之外，还可利用商业银行提供的网银互联服务，通过人民银行的网上支付跨行清算系统IBPS进行跨行账户查询。
　　第二步是实现单点操作跨行账户资金的划拨。除了招商银行的超级网上企业银行外，小企业使用网银互联可以实现小额资金跨行划拨的实时到账，适合小企业的资金管理需求。
　　第三步是建立资金自动划拨机制，实现适时的资金集中管理。将公私账户一网通、网银互联以及超级网上企业银行相结合，就可进行不同银行各类账户之间的资金自动划拨，实现覆盖更全面的资金运营。
　　第四步是对集中后的资金进行增值管理。资金集中意味着小企业有了更大资金回旋余地，可以适当选择安全有保障、流动性好、收益率相对较高的货币型基金等产品进行资金的增值管理。
　　上述方案的每一步在招行U-BANK8上均有多种服务和产品可选，使得小企业能够避免像大企业一样进行系统建设，而专注于具体的业务运营需求。
　　缰绳三：用虚拟账户实现现金流清晰核算
　　小企业资金结算经常有笔数多、账务不清的难题。例如资金到账却难以辨别对应的内部合同或是负责人；难以根据实际资金回笼考核销售团队等等。“大企业为了实现内部现金流的精细核算，成熟的方案就是建立一套内部虚拟账户的机制，实现对产品、部门、人员等不同纬度的核算与评价。但是这通常要求建立复杂的管理体系和系统支持，不是任何公司都能够轻易做到的，小企业应当寻求更为高效低成本的方法。”招商银行总行现金管理部总经理左创宏介绍说。
　　笔者走访企业进一步了解到，很多公司财务通过建立人工台账的原始方式逐笔登录资金入账并与销售团队、人员、产品类型等统计维度进行挂钩。但是，会计人员通常使用银行转账的交易附言进行辨别，而由于银行间资金划转附言信息可能不完整，经常人工无法辨别。此外，笔数多、金额小也加大财务人员管理难度，大量的人工操作难免出现错漏。
　　市场上还有一些基础的软件解决方案，例如通过导入银行交易流水，对结算金额、付款人、附言等信息按照事先设定的规则进行整理实现现金流与业务的匹配，但是效果难以令人满意。有些企业甚至去银行实际开立多个结算账户以达管理目的，不仅灵活度很低，而且增加了账户管理开支。
　　沿用分户管理的思路，最佳方案是为结算账户设置多个虚拟子账户，分别用于不同产品、部门，乃至合同编号的销售收款。招商银行的的记账宝就是这样一个产品。小企业可直接登陆U-BANK8为结算户开立多个不同后缀的子账户，并作为收款账户提分别供给合同付款方。收到款项后，网上企业银行可自动按照账户后缀进行子账户单独汇总核算，从而实现精细化的现金流管理。
　　无论是风险承受能力和综合管理能力，小企业都明显弱于大企业。因此牢牢把握资金的缰绳就显得更加重要。以U-BANK8为代表的网上银行创新产品不仅为小企业带来了切实可行的资金管理缰绳，同时也为同行业带来了启示：小企业的商务交易结算需要新的金融生态，互联网金融创新大有可为。
　　
　　—企业形象—