中国银监会昨日发布《中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引》（下称《指引》），指导农行三农金融事业部制改革与发展，提高服务三农和县域经济的能力与水平。

　　条线型垂直管理

　　《指引》明确规定，农行要逐步建立有效的三农金融部、三农金融分部、三农金融营业部（县域支行）的条线型垂直管理体系。在农业银行总行设立三农金融部，作为单独核算的利润中心，负责全行三农金融业务的政策研究、制度制定等职责。

　　《指引》第二章组织架构第九条明确指出，农行三农金融部可下设三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部等部门履行前台管理职责；省级、地市级分行三农金融分部，可下设农村产业金融部、农户金融部和代理业务部等部门，承担辖内三农公司金融、农户金融的营销管理、产品研发和代理业务协调等职责。

　　事实上，为完成国有银行股改上市“收官之作”，自2007年以来，农行已陆续在总行层面新设立了风险管理部、产品研发部、投资银行部等六大职能部门，并将原来的农业信贷部一分为三，分设为三农政策与规划部、三农对公业务部和三农个人业务部。“此次设立的条线型垂直管理组织结构，是在已改革的农业信贷部基础上纵向推进。”一位农行工作人员对记者表示。

　　单独财务核算

　　条线型垂直管理组织的建立，目的在于最大程度提高经营绩效。农行一位负责人此前在接受媒体采访也表示，实行事业部制是希望能对三农业务进行精确的核算。三农业务的回报率低于城市业务，需要总行层面对两方面业务适度进行资源分配，事业部制可以避免一些分支机构在积极性下降后，退出三农业务。

　　《指引》显示，农行将受到来自银监会方面的严格监管，如要求三农金融部的资产回报率在财务重组完成次年应达到0.5%，之后逐年提高到0.8%以上；营运资本回报率在财务重组完成次年应达到10%，之后逐年提高到12%以上；成本收入比从财务重组完成次年起应控制在50%以下。

　　中国银监会合作部相关负责人对记者表示，由于农村金融分散性特点，风险一直较高。涉农不良贷款一般都在15%到20%之间，农行不良资产剥离后，去年年底不良率降到了8%。但是农业信贷仍有数千亿元的不良包袱，因此风险控制也非常重要。

　　为此，银监会规定，农行三农金融部对单一客户、单一集团客户授信余额分别不得超过其营运资本金的10%、15%；不良贷款率原则上控制在5%以下；拨备覆盖率在财务重组完成当年应不低于60%，之后逐年提高，争取在3年内达到100%。

　　服务农村金融

　　银监会在《指引》中开宗明义：“面向三农”是农业银行的市场定位和社会责任，农行应按“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的总体原则，更好地服务三农和县域经济。农行行长项俊波也不止一次公开表示，“农行的事业部制改革就是要用银行业最先进的理念和模式来解决我们大银行最薄弱、最困难的问题——服务三农。”

　　“尽管国家和银监会近几年陆续出台了各种通向农村金融的‘阳光政策’，各种金融机构和金融资本也在逐渐进入农村市场，但是农行仍是农村金融的主要支持者，这是因为农行纵深和广泛的营业网络。”上述农行工作人员说。此外，他还认为，单单把扶持农村金融作为一项“政治任务”去完成理解是片面的，农行也逐步开始探索私人银行业务等，希望将农村金融培育为农行的盈利增长点。

　　上述银监会相关负责人对记者表示：“建立多层次覆盖可持续的农村金融服务体系是银监会正在研究的重要课题。”