改革开放30年来，农村信用社同中国整个经济社会一样，受益于这场源自体制深处的变革，尤其是自2003年国务院启动农村信用社新一轮改革以来，农村信用社在时代大潮的涌动中，秉持“解放思想，实事求是”这一改革开放精神实质，逐步完成着凤凰涅槃式的蜕变
　　成绩
　　亮点频现
　　值得肯定
　　——管理体制逐步理顺。作为与供销社、农业合作社并驾齐驱的三大合作社之一的农村信用社，发轫于草根，在30年改革中管理体制几经变迁。在1978年之前，农村信用社曾两次划归农业银行管理，先后下放给人民公社、生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，1974年由人民银行管理。1978年之后，农村信用社共经历3次管理体制变革。1979年，根据国务院要求，农村信用社重归农业银行领导和管理。1996年，农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系，其管理监管职能由人民银行行使。2003年，农村信用社管理交由地方政府负责，各省政府基本采取设立省联社的方式对农村信用社进行管理，农村信用社迈出了管理体制改革的新步伐。
　　——市场化运作方向日渐明晰。农村信用社设立之初走的是纯合作化道路，随着规模的不断扩大，合作化模式已逐渐露出种种弊端，合作化已有名无实。在新的市场经济环境下，农村信用社作为联结城乡金融纽带这一重要市场主体，其治理模式究竟该如何调整呢？近几年的改革实践证明，从合作制到股份合作制，再到近期监管部门提出的明确的股份化、市场化改革方向应该是一条多赢之路。自2003年启动改革以来，各地农村信用社纷纷组建县级联社、合作银行、商业银行，规范股权，增发新股，建立“三会一层”现代公司治理架构，引入激励—约束机制，初步建立了分权制衡、良性运作的治理模式，一些经济发达地区甚至引入国内外战略投资者，积极筹划上市，为今后谋取更大发展奠定了基础。
　　——风险化解，实力增强。农村信用社改革的出发点是为了化解风险，并进一步加大针对“三农”的扶持力度，从改革的效果看，改革的目的已初步达到。以青岛市农村信用社为例，截至2008年8月末，青岛市农村信用社存款余额达402.6亿元，较2004年增长近200亿元，几乎翻了一番。各项贷款余额达到300亿元，较2004年增长了143.6亿元，增幅达92％。五级分类不良贷款率10.82%，四级分类不良贷款率为4.98%。在竞争激烈的青岛金融市场上牢牢占据了一席之地。
　　问题
　　瓶颈仍存 有待突破
　　经过几年的改革，农村信用社逐步步入一个前所未有的良好发展局面，综合实力不断提高，员工热情空前高涨，改革氛围持续优化，但农村信用社毕竟是有着50多年历史的金融机构，老思想、老体制难以一步改革到位，目前，还存在着以下几个方面的突出问题。
　　思想解放仍不够。改革开放30年社会各界形成的最大共识就是要不断地解放思想。只有不断解放思想，才能在持续发展的路上走得更远。农村信用社30年来的发展变化也受益于思想解放，但面对日益激烈的市场竞争，农村信用社仍存在观念落后问题，体现在对外部环境变化不敏感，缺乏忧患意识。农业银行重返农村市场，邮政储蓄银行挂牌成立，农村金融市场的门槛在不断降低，小额贷款公司、村镇银行等新型金融机构不断涌现，农村信用社在农村市场上的竞争对手越来越多，一农独支“三农”的局面将被打破，但部分农村信用社对农村金融改革认识不足，盲目乐观，没有根据市场的变化而变化，没有根据客户的需求而变化。
　　内部治理仍存在问题。虽然在2003年改革中，农村信用社普遍建立了现代公司治理结构，但由于农信社的产权结构分散，存量股权仍不明晰，委托—代理机制实际上难以真正发挥作用，股东权利得不到有效保障，公司治理形似大于神似，内部人控制现象仍不同程度存在。
　　考核机制仍有待完善。近年来，信用社虽然一直在强调改革工资分配制度，实际上仍然没有摆脱“大锅饭”、“平均主义”的现状，没有建立起真正意义上的以绩效挂钩为手段的激励机制，绩效工资实质和形式过于单一，各基层行社职工被动地接受各项任务指标的考核，造成主动性不强，由于年复一年变化不大的考核模式，员工逐渐失去了主动开展业务的激情和动力。
　　管理制度仍显滞后。金融竞争首先比的是制度，谁拥有先进的制度，谁就会在竞争中处于优势地位。目前，农村信用社的管理仍存在滞后性，很多管理制度已不适应变化的新情况和新问题，在业务流程、内部制度等方面存在环节多、层次复杂、零散、上下不统一、不成体系的问题。这造成了在实施过程中，工作效率低，提高了成本，基层社员工操作起来难度大，甚至在检查中，由于制度执行标准不统一，产生很多歧义。
　　应对
　　深化改革 前景可期
　　改革开放30年来，农村信用社取得了长足的进步，当前存在的问题都是深层次问题，要用发展的眼光解决前进中遇到的问题。
　　进一步推进产权改革，完善法人治理结构。以市场化、股份化为改革方向，进一步发挥股东大会、理事会、监事会的作用，完善农村信用社的内部治理。股东大会、理事会、监事会是否能真正各司其职，是完善农村信用社内部治理的关键，而使三会实现良性运作的关键在于股东大会真正发挥作用，真正构建起委托—代理关系，这就需要进一步明晰产权界限，调整产权结构，适当提高股权集中度，一方面达到增资扩股的目的，改变当前所有权结构不完备的事实；另一方面，进一步完善法人治理结构，弱化内部人控制，从而有效地防范风险。
　　进一步加快人事制度和分配制度改革。人才是农村信用社经营好坏的关键，农村金融所遇到的最大瓶颈之一就在于人才的匮乏，尤其是后备人才。如不尽快引进人才，建立相应的激励和约束机制，必将延缓农村信用社的发展步伐。对此，要抓住新员工招聘、优秀人才引进、存量员工培训几个关键环节配合分配制度改革进行整体推进。一是规范员工管理，统一实行聘任制，实行等级管理，在不同等级之间构建公平竞争的通道。二是推进人力资源优化的进度和梯次，逐步形成与现代金融企业发展相协调的员工总量及合理的年龄梯次和文化、专业、分布结构，年龄结构以中青年为主，为逐步过渡到现代金融企业提供人力资源保证。三是完善收入分配制度和劳动保险制度。本着构建内部公平、外部具有竞争力的薪酬制度，以绩效为核心，使员工报酬与经营成果、个人贡献、岗位职责、工作质量、业务水平等挂钩，与其学历、职称、优先等紧密联系，充分发挥薪酬的正向激励作用。
　　进一步增强支农服务功能。以“四个面向”的市场定位为出发点和落脚点，适应新时期农业和农村经济发展的新要求，在继续做好农户小额信用贷款和联保贷款工作的同时，顺时、顺势调整服务重点，拓宽服务领域，改善服务方式，增加服务品种，增强服务功能。要区分不同类型机构，加强对支农工作的监督和指导，对改制为银行类的机构，也要根据当地农业产值在经济总量中的比重，因地制宜、实事求是地明确一定比例的资金用于支持“三农”，并加强对支农情况的监督和检查。
　　进一步加强内部管理。逐步修订各业务操作流程，在依法合规的基础上删繁就简，简化手续，方便客户。整合内部规章制度，形成简单明了而又较为稳定的制度体系，有利于各级人员使用操作。以加强全面风险管理为重点，推进风险管理体系再造，有效防范操作风险、市场风险、信用风险等三大风险，改变案件高发局面。长期以来，农村信用社风险管理的重点集中在信用风险领域，全面风险管理能力与商业银行特别是股份制商业银行差距明显。农村信用社应健全风险全员全程管理机制，使运营流程和管理流程的每一个环节都要渗透风险管理，每一个部门都要有风险管理的责任，每一级管理者也都要有风险管理的责任。细化对相关风险的识别、评估、分析、控制和报告等流程，制定具体的实施程序和步骤。只有全面风险管理成为日常业务的一部分，与业务活动保持一致并得到持续改进，其价值才会体现出来。