| 来源： |
第一财经日报 |
发布时间： |
2010年06月05日 10:20 |
作者： |
谢少萍 |
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谢少萍
经过全球金融危机的洗礼，目前企业对营运资金管理尤其是现金管理的重视程度达到前所未有的高度。特别是2009年下半年以来许多重要的市场及政策环境变化，对企业的现金管理能力提出了更高的要求，使得企业推进境内本外币现金管理的进程也随之加速。
财务管理是企业经营的一项核心工作，而财务管理的核心就是营运资金管理。对大型企业集团来说，加强现金管理、细化资金预算安排、高效配置和使用资金显得至关重要。
招商银行现金管理专家介绍说，去年下半年以来，许多重要的市场及政策环境变化，对企业的现金管理能力提出了更高的要求。
首先是央企考核机制的变革。按照国资委的要求，从2010年第三任期考核开始，央企将全面开展经济增加值（EVA）考核，更加关注价值创造的能力。
其次是外汇集中运营新政引发的境内外汇现金管理业务的新一轮发展。去年11月，国家外汇管理局发布的《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》正式生效，进一步降低了境内企业外汇资金集中运营管理准入门槛，并明确了境内外币资金池业务运营方式。
“政策的放宽和企业提高资金使用效率动机的叠加，将使得企业推进境内本外币现金管理的进程加速。”上述招商银行现金管理专家表示。
据介绍，近期招商银行推出了包括全球电子银行、全球账户管理、全球收付款、全球现金池的“C+全球现金管理”服务。其中，“C+全球现金管理”服务覆盖了企业境内、境外、跨境现金管理三大部分。
“集团企业进行现金管理面临的首要问题是如何构建现金管理本外币账户体系。”上述招商银行人士认为，集团企业的成员公司相对分散，分布地区较广，一般都在合作银行的不同网点开立结算账户，因此如何有效地管理开立在不同物理网点的账户成为最基础的需求。而招商银行的集团企业网上银行，可为客户提供集团账户服务。集团总部及下属成员公司开立的账户可授权到同一个集团账户编号下，并可通过分级授权，实现账户在线管理，变分散的物理账户为统一的网上账户体系。
据其介绍，一般情况下，资金集中管理模式包括了收款、付款、资金集中与共享三部分，而如何最有效地保证收款、付款、资金集中与共享效率，是重点考虑的问题。
招商银行建议客户根据集团实际情况选择通过内部转账或委托贷款实现资金的集中与共享。“资金充裕的子账户将资金集中至总账户，然后调剂到资金不足的子账户，变外部融资为内部融资，有效降低集团企业的整体财务成本。资金集中与共享建立在一套健全的自动化的运作机制上，这使得整个集团企业资金运作一体化，在保证流动性的同时，加强内部控制，防范财务风险。”招商银行人士建议。
对于集中后的闲置资金，招商银行建议客户可进行投资理财，提高资金收益。目前各家银行都推出了针对企业客户的公司理财、协定存款、智能通知存款等投资理财类产品。这对现金流量大的集团企业尤为重要。
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