8月上旬，张先生应邀参加了长江卓尔年金服务的推介会。作为合资企业人力资源部的负责人，张先生对于类似的企业年金推介会已经是司空见惯。但是长江养老的信息服务和网上服务还是让张先生感受到了便捷。

　　“我在体验区自己上网体验过了，业务受理功能比较多，集团一网通的平台也不错。”张先生如是表示。

　　“企业有需求一定会考虑，但现在企业年金税收优惠不明朗，因此很多企业积极性都不高。”

　　面对税收难题，专业养老险公司正在通过比拼“服务”来加大在企业年金市场的拓展。有关数据表明，今年以来，5家专业养老险公司共实现企业年金缴费114.9亿元。虽然表面上看，已达逾百亿规模，但相对于企业年金可达千亿元市场规模的预期，专业养老险公司的市场扩张步伐仍相当有限。正如此前张先生所表示的那样，税收问题乃是导致相关企业踌躇不前的重要原因之一。

　　杭吟时

　　险企角力比拼服务

　　8月18日，国寿养老险首家省级分公司在沪开业。至此，5家专业养老险公司都完成了在上海市场的布点，其中平安养老、太平养老、长江养老把总部定在上海。企业年金市场的竞争显现日趋激烈的态势。

　　目前，专业养老险公司的年金服务功能以“三位一体”为主，集受托人、投资管理人和账户管理人3个角色，以受托责任为核心职能。“企业年金的作用是为老年生活提供保障，其本质是收入与消费的分配与再分配，是一种延期消费的行为。因此，企业年金管理是社会责任很高、专业性很强的金融业务，并非单纯的商业行为，其服务能力应该提到一个高度。”长江养老公司的董事长马力说。

　　事实上，太平养老、平安养老、长江养老等公司的业务起步都是以承接社保年金为主，在服务领域积累了一定的经验。武汉大学社会保障研究中心副教授向运华表示，专业养老险公司在参与企业年金方面的服务优势主要体现在：在年金产品开发方面具有灵活性，能满足企业的多样化需求，尤其在现行信托式企业年金管理框架下，养老险公司能提供年金计划设计、账户管理、投资管理在内的一站式服务。

　　笔者从沪上养老险公司了解到，面对激烈的市场竞争环境，企业年金市场的拓展将以主打“服务牌”为主。有的公司通过上门推销、举办论坛等形式，进行一对多的企业年金知识普及；有的公司通过提供多样化的产品选择，调动企业建立年金计划的积极性；也有的公司通过协调企业与政府部门、金融机构的关系，以提高企业建立年金计划的效率。

　　“不可否认，企业年金投资收益率同样是企业客户关心的重点，但目前专业养老险公司的投资能力还是比较让人放心的，如上海企业年金基金资产，通过长江养老的运作，去年投资收益率达到7.2287%，远远高于企业年金基准投资收益率。”马力指出：“资金运作只是一个方面，且差异性不会太大。但服务能力将成为一种附加价值，越来越为参保企业和个人所看重。”

　　税收政策期待明朗

　　根据世界银行预计，2030年我国养老金资产总规模将达到1.8万亿美元，成为世界第三大养老金市场。同时麦肯锡公司也预测，未来5年国内企业年金将出现爆发式增长。但是，从养老金规模相对于GDP的占比低于5%的指标来看，国内养老金市场尚处于新兴市场阶段。

　　业内专家指出，从企业本身来看，是否建立企业年金计划，受到管理层意愿、缴费能力、替代性福利的影响。尤其是企业对发展企业年金计划的需求定位及在多层次社会保障体系中的战略定位认识不到位，以及年金税收优惠的不确定使得企业年金的市场潜力还没有真正调动起来。

　　国际经验表明，税收优惠政策是促进企业年金较快发展的有力杠杆。目前国内尚未出台全国性的税收优惠政策，只有部分省市出台了占工资4%至12.5%的税收激励措施，而且层次比较单一。在欧美国家，对于企业年金的税收优惠体现在缴费环节、投资收益环节、领取养老金环节等。

　　西南财经大学保险与社会保障研究中心教授林义认为，寿险公司参与发展企业年金的税收优惠也很重要，如果不加以突破，寿险公司的年金保费收入将继续下滑。不少欧美国家在实施养老险改革的实践中，将寿险公司经营的团体和个人养老险业务均纳入税收优惠的范围，以发挥第二层次养老保险制度构架中的作用。欧美的这一做法值得我们借鉴。