| 来源： |
全景网 |
发布时间： |
2010年09月03日 17:51 |
作者： |
成亮 |
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全景网9月3日讯 新大陆（000997）周五晚间发布公告，公司近日收到福建证监局责令改正决定书，要求公司针对公司治理和内部控制不健全，会计核算不规范两大问题进行改正。
公司治理方面，公司存在的问题主要有：将委托理财事项授权给董事长个人，不符合深交所《上市公司内部控制指引》相关规定。同时公司未制定资金使用授权审批制度和对外投资管理制度，部分内控制度执行也不到位。另外，公司在数次设立子公司和增资事项中，董事会决议时间晚于协议签订日期。
会计核算方面，公司也存在应收账款核算不准确，坏账准备计提的会计政策不符合谨慎性原则，库存现金管理违反规定和个别账务处理错误，财务基础工作存在薄弱环节等问题。（全景网/成亮）
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