| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2010年03月31日 06:05 |
作者： |
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§１ 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１０年３月３０日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自２００９年１月１日起至１２月３１日止。
§２ 基金简介
２．１ 基金基本情况
２．２ 基金产品说明
２．３ 基金管理人和基金托管人
２．４ 信息披露方式
§３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
３．１ 主要会计数据和财务指标
金额单位：（人民币元）
注：“本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等”。
本基金收益分配按月结转份额。
上述基金业绩指标不包括交易基金的各项费用（例如基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
３．２ 基金净值表现
３．２．１ 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金合同生效日为２００５年４月１３日。
３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
上投摩根货币市场证券投资基金
累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（２００５年４月１３日至２００９年１２月３１日）
１、货币Ａ类
２、货币Ｂ类
注：按照基金合同的约定，本基金自基金合同生效日起不超过三个月内完成建仓。截止２００５年０７月１３日，本基金已根据基金合同完成建仓且资产配置比例符合本基金基金合同规定。
本基金合同生效日为２００５年０４月１３日。 图示时间段为２００５年０４月１３日至２００９年１２月３１日。
３．２．３ 自基金合同生效以来每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金合同生效日为２００５年４月１３日。 图示时间段为２００５年４月１３日至２００９年１２月３１日。
合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
３．３ 过去三年基金的利润分配情况
Ａ类
单位：（人民币元）
Ｂ类
单位：（人民币元）
§４ 管理人报告
４．１ 基金管理人及基金经理情况
４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验
上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于２００４年５月１２日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司（２００７年１０月８日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根富林明资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为２．５亿元人民币，注册地上海。截止２００９年１２月底，公司管理的基金共有十只，均为开放式基金：上投摩根中国优势证券投资基金，于２００４年９月１５日成立，首发规模为１，６６９，３０５，０３４．８８份；上投摩根货币市场基金，于２００５年４月１３日成立，首发规模为９９１，３６０，５２２．７３份；上投摩根阿尔法股票型证券投资基金，于２００５年１０月１１日成立，首发规模为７６７，６２０，０８８．１５份；上投摩根双息平衡混合型证券投资基金，于２００６年０４月２６日成立，首发规模为６，４３５，７３８，９７７．５０份；上投摩根成长先锋股票型证券投资基金，于２００６年０９月２０ 日成立，首发规模为５，４８０，６９２，６１８．０４份；上投摩根内需动力股票型证券投资基金，于２００７年０４月１３日成立，首发规模为９，８８４，７９９，６０７．９８份；上投摩根亚太优势股票型证券投资基金，于２００７年１０月２２日成立，首发规模为２９，５７２，１６０，４３９．５３份；上投摩根双核平衡混合型证券投资基金，于２００８年５月２１日成立，首发规模为１，４２３，３１８，１３９．２０份；上投摩根中小盘股票型证券投资基金，于２００９年１月２１日成立，首发规模为８２６，０５７，５９８．０５份；上投摩根纯债债券型证券投资基金，于２００９年６月２４日成立，首发规模为１，８０１，２３７，４１８．７８份（其中Ａ类基金份额４２３，０４７，１９４．３０份，Ｂ类基金份额１，３７８，１９０，２２４．４８份）。
４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
注：１．任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；
２．证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、本基金基金合同的规定，未出现重大违规行为。
４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
４．３．１ 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人建立了完善的公平交易制度。确保不同基金在买卖同一证券时，按照时间优先，比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。交易系统中缺省使用公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行委托。
４．３．２ 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
为更好的执行公平交易制度指导意见的原则，考虑到投资组合投资风格的分类情况可能随着外部因素的影响而发生变化，公司自２００９年起对旗下管理的投资组合投资风格的划分情况进行定期审阅。为了更客观地得出结果，在第三方专业机构的协助下公司对管理的所有投资组合的投资风格分类制定了标准，并由第三方专业机构的分析团队与公司相关部门按照上述分类标准对公司管理的投资组合进行打分，根据内外部评分得出的投资组合分类结果，作为本年度投资组合定期报告中相关披露内容的依据。
本年度，根据公司内部和外部专业机构的评价结果，本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
４．３．３ 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金无异常交易行为。
４． ４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
４．４．１ 报告期内基金投资策略和运作分析
２００９年中国经济的主要任务是“保增长”，在中央４万亿的经济刺激方案，以及近十万亿的新增信贷推动下，国内经济开始逐步走出快速下滑局面并呈现出较好的复苏迹象。 ＧＤＰ从一季度的６．２％，稳步上升至四季度的１０．７％，全年达到８．７％。ＣＰＩ从２月份开始持续９个月的负值，到１１月开始转正。
回顾２００９年，上半年由于延续了２００８年金融危机时所采取的十分宽松的货币政策，货币市场利率维持在历史的低位。到６月底，经济复苏、宽松货币投放带来的通货膨胀预期增强以及ＩＰＯ的重新启动，使得货币市场利率开始逐步抬升，但总体仍然在低位徘徊。三、四季度持续了之前的适度宽松的货币政策，但是一些适当收缩的迹象开始出现。７月初央行公开市场操作中重新启动了停发半年的１年期央票，发行利率连续６周上升至１．７６％水平附近开始暂时稳定。与此同时，银行新增贷款的快速增长势头开始得到控制。货币市场回购和现券利率开始逐步缓慢上升。银行间７天回购利率从年初的１．０％回升至７月下旬的２．２７％高位，之后震荡回调至年底的１．５６％。在二级市场上，最具指标代表性的１年期央票利率从年初的１．１％上升到了年底的２．０５％附近，升幅达到近１００个基点。
作为目前国内唯一被国际评级机构－－穆迪和惠誉同时授予ＡＡＡ信用等级的货币市场基金，借鉴国际市场的经验，上投摩根货币市场基金将组合久期限制在７５天以内，远低于目前国内通行的１２０天组合久期限制。上投摩根货币市场基金也不进行正回购放大操作。在以市场利率为基准的浮动利率债券投资上，也仅投资实际存续期在３年以内的浮动利率债券。在对短期融资券的投资及逆回购交易对手方面也有非常严格的规定和限制。这些限制和规定，虽然制约了基金收益的进一步提高，但更重要的是增强了基金抵御各种风险的能力，保证了基金较好的流动性。
２００９年鉴于货币市场收益率面临的上升压力，本基金逐步降低了债券资产配置，维持了相对较高的回购比例， 以加快再投资的速度。在组合久期允许的范围内（７５天以内）尽可能维持了相对较低的组合久期。
４．４．２ 报告期内基金的业绩表现
截至２００９年１２月３１日，本基金Ｂ类和Ａ类的七日年化收益率分别为１．１７６％和０．９３４％。 本年度基金Ｂ类和Ａ类的净值收益率分别为１．０１７４％和０．７７４８％。
４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望２０１０年，中国将会延续０９年的宏观经济政策，继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，并进一步完善和提高政策的针对性和灵活性，微调刺激的方向和力度，以更好地应对宏观经济形势和环境的变化。调结构和促销费将成为重点，同时将对固定资产投资适当加以控制，进一步提升消费对经济增长的拉动作用，并推动出口稳定增长，促进国际收支平衡。货币政策方面，维持宽松的基调不变，但是调控模式将倾向于“相机抉择”，预计央行二季度微调力度将加大，全年可能会有１－２次的加息。
货币市场利率虽然走出２００９年的历史地位，但是总体来说，在经济恢复基础仍需巩固的情况下，２０１０年市场利率仍将处于一个相对较低的水平。２０１０年我们将一如既往地秉承谨慎投资原则，并在投资过程中对风险保持一贯地高度警惕并进行有效防范，密切关注市场情况，及时制定相应的投资策略，在保证基金资产流动性、安全性的前提下，努力为投资者获取更多的回报。
４．６管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
４．７管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金于成立后的每月２５日进行收益分配，收益分配采用红利再投资方式，按月结转份额。２００９年本基金Ａ类收益分配金额为４，２３３，４５６．９１元，Ｂ类收益分配金额为４８，４０８，１６１．３７元。
§５ 托管人报告
５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为Ａ类４，２３３，４５６．９１元，Ｂ类４８，４０８，１６１．３７元。
５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§６ 审计报告
上投摩根货币市场基金２００９年度财务会计报告已由普华永道中天会计师事务所审计、注册会计师薛竞、陈宇签字出具了“无保留意见的审计报告”（编号：普华永道中天审字（２０１０）第２０２５３号）。
§７ 年度财务报表
７．１资产负债表
会计主体：上投摩根货币市场基金
报告截止日：２００９年１２月３１日
单位：人民币元
注：报告截止日２００９年１２月３１日，Ａ类和Ｂ类基金份额净值均为１．０００元，基金份额总额４，８８７，０９６，９０６．８１份，其中Ａ类基金份额２６４，６８１，２３７．１６份，Ｂ类基金份额４，６２２，４１５，６６９．６５份。
７．２ 利润表
会计主体：上投摩根货币市场基金
本报告期：２００９年１月１日至２００９年１２月３１日
单位：人民币元
７．３ 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：上投摩根货币市场基金
本报告期：２００９年１月１日至２００９年１２月３１日
单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告７．１至７．４财务报表由下列负责人签署：
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基金管理公司负责人：章硕麟 主管会计工作负责人：胡志强 会计机构负责人：罗嘉
７．４ 报表附注
７．４．１ 基金基本情况
上投摩根货币市场基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字［２００５］第１５号《关于同意上投摩根货币市场基金募集的批复》核准，由上投摩根富林明基金管理有限公司（后更名为上投摩根基金管理有限公司）依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币９９１，１９６，２３８．０２元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（２００５）第３８号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上投摩根货币市场基金基金合同》于２００５年４月１３日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为９９１，３６０，５２２．７３份基金份额，其中认购资金利息折合１６４，２８４．７１份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《上投摩根货币市场基金招募说明书》的有关约定，本基金根据适用的销售服务费费率的不同，将基金份额分为Ａ类、Ｂ类两类份额，在基金存续期内的任何一个开放日，如Ａ类基金份额持有人持有的基金份额余额达到５，０００，０００份，即升级为Ｂ类份额持有人，如Ｂ类基金份额持有人持有的基金份额余额少于５００，０００份，即降级为Ａ类份额持有人。
根据《货币市场基金管理暂行规定》和《上投摩根货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为现金；一年以内的银行定期存款、大额存单；剩余期限在３９７天以内的债券；期限在一年以内的债券回购；期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。自２００８年６月１日起，本基金的业绩比较基准变更为税后同期七天通知存款利率，变更前的业绩比较基准为税后６个月定期存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于２０１０年３月３０日批准报出。
７．４．２ 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会公告［２０１０］５号《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》、中国证券业协会于２００７年５月１５日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根货币市场基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注７．４．４所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
７．４．３ 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金２００９年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金２００９年１２月３１日的财务状况以及２００９年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
７．４．４ 重要会计政策和会计估计
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致
７．４．５税项
根据财政部、国家税务总局财税［２００２］１２８号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００４］７８号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税［２００８］１号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（１）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（２）基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（３）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴２０％的个人所得税，暂不征收企业所得税。
７．４．６ 关联方关系
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
７．４．７ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
７．４．７．１ 通过关联方交易单元进行的交易
无
７．４．７．２ 关联方报酬
７．４．７．２．１ 基金管理费
单位：人民币元
注： 支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产
净值０．３３％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 Ｘ ０．３３％ ／ 当年天数。
７．４．７．２．２ 基金托管费
单位：人民币元
注： 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值０．１０％的年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 Ｘ ０．１０％ ／ 当年天数。
７．４．７．２．３ 销售服务费
单位：人民币元
注：支付基金销售机构的Ａ类基金份额和Ｂ类基金份额的销售服务费分别按前一日该类基金资产净值０．２５％和０．０１％的年费率计提。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值 Ｘ约定年费率 ／ 当年天数。
７．４．７．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
单位：人民币元
７．４．７．４ 各关联方投资本基金的情况
无。
７．４．７．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
注： 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
７．４．７．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
７．４．８ 期末（２００９年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券
无。
７．４．９ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§８ 投资组合报告
８．１ 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
８．２ 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的２０％的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的２０％
８．３ 基金投资组合平均剩余期限
８．３．１ 投资组合平均剩余期限基本情况
报告期内投资组合平均剩余期限超过１８０天情况说明
在本报告期内本货币市场基金未出现投资组合平均剩余期限超过１８０天的情况
８．３．２ 期末投资组合平均剩余期限分布比例
８．４ 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
８．５ 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
８．６ “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
８．８ 投资组合报告附注
８．８．４期末其他各项资产构成
单位：人民币元
§９ 基金份额持有人信息
９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：（份）
９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
期末基金管理人的从业人员未持有本基金
§１０ 开放式基金份额变动
单位：份
§１１ 重大事件揭示
１１．１ 基金份额持有人大会决议
１１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
１１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
１１．４ 基金投资策略的改变
１１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况
１１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
１１．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
注：
专用席位的选择标准：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。
专用席位的选择程序：研究部提交方案，由公司风险评估联席会议批准。
２００９年度没有新增、注销席位。
１１．８ 偏离度绝对值超过０．５％的情况
注：报告期内本基金未存在偏离度绝对值在０．５％（含）以上的情况
§１２ 影响投资者决策的其他重要信息
上投摩根基金管理有限公司
二零一零年三月三十一日
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