| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2010年03月30日 05:52 |
作者： |
|
| |
基金管理人：汇丰晋信基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一〇年三月三十日
§１重要提示及目录
１．１重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人———交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１０年３月２６日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
毕马威华振会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自２００９年１月１日起至１２月３１日止。
§２基金简介
２．１基金基本情况
２．２基金产品说明
２．３基金管理人和基金托管人
２．４信息披露方式
§３主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
３．１主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
①本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额；本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
②期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）；
③上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
３．２基金净值表现
３．２．１基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（２００６年９月２７日至２００９年１２月３１日）
１． 按照基金合同的约定，本基金的投资组合比例为：股票占基金资产的６０％－９５％；除股票以外的其他资产占基金资产的５％－４０％，其中现金或到期日在一年期以内的国债的比例合计不低于基金资产净值的５％。本基金自基金合同生效日起不超过６个月内完成建仓。截止２００７年３月２７日，本基金的各项投资比例已达到基金合同约定的比例。
２． 本基金的业绩比较基准 ＝ ７５％×新华富时６００成长指数收益率＋２５％×１年期银行定期存款利率（税后）。
３． 上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。同期业绩比较基准收益率（７５％×新华富时６００成长指数收益率＋２５％×１年期银行定期存款利率（税后））的计算未包含新华富时６００成长指数成份股在报告期产生的股票红利收益。
３．２．３ 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
①本基金的基金合同于２００６年９月２７日生效，截至２００９年１２月３１日，基金运作未满四年。
②本基金基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
３．３过去三年基金的利润分配情况
金额单位：人民币元
§４管理人报告
４．１基金管理人及基金经理情况
４．１．１基金管理人及其管理基金的经验
汇丰晋信基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于２００５年１１月１６日正式成立。公司由山西信托有限责任公司与汇丰环球投资管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为２亿元人民币，注册地在上海。截止２００９年１２月３１日，公司共管理７只开放式基金：汇丰晋信２０１６生命周期开放式证券投资基金（２００６年５月２３日成立）、汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金（２００６年９月２７日成立）、汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金（２００７年４月９日成立）、汇丰晋信２０２６生命周期证券投资基金（２００８年７月２３日成立）、汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金（２００８年１２月３日成立）、汇丰晋信大盘股票型证券投资基金（２００９年６月２４日成立）和汇丰晋信中小盘股票型证券投资基金（２００９年１２月１１日成立）。
４．１．２基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
注：１．任职日期为本基金基金合同生效日。
４．２管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。
４．３管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
４．３．１公平交易制度的执行情况
２００９年度，本基金严格按照中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和本公司制定的《公平交易管理办法》执行相关交易，未出现任何异常交易行为。
４．３．２本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本公司旗下的其他投资组合的投资风格不同。
４．３．３异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
４．４管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
４．４．１报告期内基金投资策略和运作分析
２００９年，沪深两市出现了较大幅度的上涨，沪深３００指数年度涨幅高达９６．７１％。在政府强有力的４万亿财政刺激方案和商业银行９．５９万亿的巨额信贷资金支持的双重作用下，宏观经济逐步走出低谷，包括ＰＭＩ和工业企业利润在内的宏观指标在全年出现了一定的改善。受益于需求回升、价格上涨的煤炭、有色金属等上游行业，以及受益于政府宽松货币政策和消费刺激计划的房地产、汽车行业领涨市场。同时，符合国家产业政策调整方向的新能源、节能减排等行业也有不错的表现。
回顾整年的操作，龙腾基金在０９年较好地把握了政策刺激下的宏观经济触底复苏的大背景，分享了市场上涨的丰硕果实。上半年基金重点配置了景气度较高的汽车、新能源、节能环保等行业，取得了良好的效果，虽然５－６月份由于对有色金属、钢铁等上中游行业的低配对基金阶段业绩造成了一定的短期影响，但基金仍坚持了自己的投资理念和风格，较好地规避了三季度初上中游行业的大幅下跌。进入四季度，在判断宏观经济将表现平稳，市场波幅将有所缩窄，并可能出现结构性投资机会后，龙腾基金在季度初适当增加了股票资产的投资比例，加大配置了科技、媒体、食品饮料、零售、新能源和节能环保等行业，这些行业的表现得到了市场的认同，配置取得了良好的效果，最终取得了较好的全年业绩表现。
４．４．２报告期内基金的业绩表现
２００９年龙腾基金单位净值比２００８年增长７７．０３％，业绩比较基准增长７１．４９％，净值表现领先比较基准５．５４％。
４．５管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
２００９年，在超常规的财政刺激政策和商业银行体系９．５９万亿的巨额信贷资金支持下，中国经济出现了一定的启稳复苏迹象。但是，展望２０１０年，正是由于这种由中央政府主导的逆周期的非常规的超力度经济刺激措施的实行，使得市场对整体经济走势和政府宏观政策方向的顾虑正逐步加大，同时对银行体系资产质量可能再次趋势性恶化的担心也重新出现。特别是０９年１２月中旬国务院常务会议公布的针对房地产行业的政策将趋于紧缩的表态，使得市场对宏观宽松刺激政策将逐步淡出的预期显着增强。作为国民经济的支柱产业之一，房地产业对众多上下游产业具有重要的拉动作用，政府对房地产行业的的态度和调控政策往往牵一发而系全身。目前市场的担忧还暂时停留在对房地产价格和销量可能造成的不利影响上，尚未对地产新开工面积、进而对整体固定资产投资、对投资相关的有色、钢铁、建材、工程机械等上中游行业，和家电、装潢等下游行业的景气度产生普遍地担心。但政府针对房地产行业的后续政策，特别金融信贷政策的公布及可能的实施力度，将成为我们在２０１０年初的主要关注点之一。另外，中国银监会对地方政府融资平台巨额信贷的风险评估结果和相关监管措施的出台也是我们判断商业银行体系潜在风险的重要风向标。
虽然２０１０年的宏观经济和政策充满了不确定，但是，经济走向和政策调控对每个行业的影响并不相同。恰恰因为这种不确定性和紧缩政策的提前到来，我们认为２０１０年的市场很可能出现结构性的投资机会，自下而上精选个股策略对业绩增长的贡献度将得以强化。首先，０９年以来，政府数次强调要改变目前重投资和出口的经济增长方式，并逐步引导经济向消费和由内需主导的方向转变，刺激消费、提高消费占ＧＤＰ比重成为经济政策的主要方向；其次，中国已经度过了初始工业化阶段，由制造业大国向科技强国的转变迫在眉睫，大力发展以半导体、通讯、医药生物为代表的高科技产业、掌握核心技术成为未来强国之路所必需；再次，中国以往粗放的经济发展模式对煤炭、石油等传统能源的严重依赖和对环境的破坏已到了必须严肃对待的时候。减少能源的消耗、治理环境污染、大力发展环保和新能源产业已经提升到了国家战略的高度。这不仅仅是为了达到全球节能减排的数量目标，更符合中国经济未来可持续发展的长期利益。所以，将国家发展战略和政策调整方向落实到投资上，我们将重点关注以下三方面的内容：１、以计算机软硬件、半导体和第三代通讯为代表的信息产业；２、以节能环保、新能源为代表的低碳产业；３、以传媒、医药生物、零售、旅游等为代表的消费产业。我们相信在０９年保经济增长的目标基本完成之后，出于长远战略和国家利益的考虑，政府有意愿也有能力改变经济增长方式和调整产业结构。同时，新兴产业及消费类行业不仅能源消耗低、绿色环保，对增加就业的拉动作用也很大。
２０１０年，龙腾基金将继续秉承价值投资理念，以勤勉尽责工作态度，争取为我们的投资人取得更好的回报。
４．６管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金的基金管理人为确保及时、准确、公正、合理地进行基金份额净值计价，更好地保护基金份额持有人的合法权益，根据中国证券业协会２００７年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字［２００７］２１号）、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告［２００８］３８号）的相关规定，结合本基金基金合同关于估值的约定，针对基金估值流程制订《汇丰晋信基金管理有限公司 投资品种估值小组议事规则》，经公司管理层批准后正式实施。
根据《汇丰晋信基金管理有限公司 投资品种估值小组议事规则》：
１． 公司特设投资品种估值小组作为公司基金估值的主要决策机关。投资品种估值小组负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策等工作。投资品种估值小组的组成人员包括：公司总经理、督察长、基金投资总监、基金运营总监、产品开发总监、特别项目部总监和风险控制经理以及列席投资品种估值小组会议的公司其他相关人员。上述成员均持有中国基金业从业资格，在各自专业领域具有较为丰富的行业经历和专业经验，成员之间不存在任何重大利益冲突。
２． 投资品种估值小组工作主要在以下公司相关职能部门—基金投资部、基金运营部、产品开发部和和风险控制部以及其他相关部门的配合下展开工作，其中：
一、基金运营部
１． 及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，并召集相关人员进行讨论，提出调整方法、改进措施，报经投资品种估值小组审批同意后，执行投资品种估值小组的决定。
２． 除非产生需要更新估值政策或程序情形并经投资品种估值小组同意，应严格执行已确定的估值政策和程序。
３． 公司管理的基金采用新投资策略或投资新品种时，提请投资品种估值小组对现有估值政策和程序的适用性进行评价，并依据评价结果进行估值。
二、基金投资部
基金经理及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，向投资品种估值小组提出相关意见和建议，但基金经理不参与最终的估值决策。
三、产品开发部
产品开发部在估值模型发生重大变更时，向投资品种估值小组提出相关意见和建议。
四、风险控制部：
根据规定组织相关部门及时披露与基金估值有关的信息；检查和监督公司关于估值各项工作的贯彻和落实，定期不定期向投资品种估值小组报告公司相关部门执行估值政策和程序情况（包括但不限于公司对投资品种估值时应保持估值政策和程序的一贯性），并对进一步完善估值内控工作提出意见和建议。
五、督察长：
监督和检查公司关于估值各项工作的贯彻和落实，向投资品种估值小组提交对估值议案的合法合规性审核意见。
１． 投资品种估值小组定期会议每三个月召开一次；对估值模型进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况下，应及时修订本估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经过本公司管理委员会的批准后方可实施。
２． 如果基金准备采用新投资策略或投资新品种或者有其他重大或突发性相关估值事项发生时，应召开临时会议，或者投资品种估值小组成员列席参加公司风控委员会会议，通过公司风控委员会会议讨论并通过上述估值事项。
本基金的基金管理人目前没有进行与估值相关的任何定价服务方面的签约。
４．７管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金暂不进行利润分配；
４．８管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
§５托管人报告
５．１报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
２００９年度，基金托管人在汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
５．２托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
２００９年度，汇丰晋信基金管理有限公司在汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
５．３托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
２００９年度，由汇丰晋信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§６审计报告
ＫＰＭＧ－Ｂ（２０１０）ＡＲ Ｎｏ．０１９８
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金全体基金份额持有人：：
我们审计了后附的第１６页至第４５页的汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金（以下简称“汇丰晋信龙腾基金”）财务报表，包括２００９年１２月３１日的资产负债表、２００９年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
６．１管理层对财务报表的责任
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是汇丰晋信龙腾基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：（１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计。
６．２注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价汇丰晋信基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
６．３审计意见
我们认为，汇丰晋信龙腾基金财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》及中国证监会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了汇丰晋信龙腾基金２００９年１２月３１日的财务状况以及２００９年度的经营成果和基金净值变动情况。
毕马威华振会计师事务所 注册会计师 王国蓓 黄小熠
中国上海南京西路１２６６号恒隆广场５０楼
２０１０－０３－２６
§７年度财务报表
７．１资产负债表
会计主体：汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
报告截止日：２００９年１２月３１日
单位：人民币元
注：报告截止日年月日，基金份额净值１．８７１７元，基金份额总额 １，４４３，０６４，４１５．１８份。
７．２利润表
会计主体：汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
本报告期：２００９年１月１日至２００９年１２月３１日
单位：人民币元
７．３所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金
本报告期：２００９年１月１日至２００９年１２月３１日
单位：人民币元
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码从－至－，财务报表由下列负责人签署；
基金管理公司负责人：，主管会计工作负责人：，会计机构负责人：
７．４报表附注
７．４．１基金基本情况
汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证监会《关于同意汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金募集的批复》（证监基金字［２００６］１５７号文）批准，由汇丰晋信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》发售，基金合同于２００６年９月２７日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为１，４３６，３８８，７１５．８９份基金份额。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》和《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为：股票（Ａ股及监管机构允许投资的其他种类的其他市场的股票）、债券（包括交易所和银行间两个市场的国债、金融债、企业债与可转换债等）、短期金融工具（包括到期日在一年以内的债券、债券回购、央行票据、银行存款、短期融资券等）、现金资产、权证、资产支持证券及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。在正常市场情况下，本基金投资组合的比例范围为：股票资产６０％－９５％；除股票以外的其他资产５％－４０％，其中现金或到期日在一年期以内的国债的比例合计不低于基金资产净值的５％。本基金的业绩比较基准为：７５％×新华富时６００成长指标收益率＋２５％×１年期银行定期存款利率（税后）。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
７．４．２会计报表的编制基础
本基金按照财政部颁布的企业会计准则、中国证券业协会２００７年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、２００７年新修改的《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注４所列示的基金行业实务操作的规定编制年度财务报表。
７．４．３遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的要求，真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注２所列示的其他有关规定的要求。
７．４．４重要会计政策和会计估计
７．４．４．１会计年度
本基金的会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。
７．４．４．２记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
７．４．４．３金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
７．４．４．４金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
（ａ） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（ｉ） 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。２００７年７月１日之前，股票投资成本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自２００７年７月１日起，股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。股票持有期间获得的股票股利（包括送红股和公积金转增股本）以及因股权分置改革而获得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益／（损失）。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
（ｉｉ） 债券投资
２００７年７月１日之前，买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）后的金额确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
自２００７年７月１日起，买入交易所或银行间的债券均于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。
认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资，于权证实际取得日按附注４（５）（ａ）（ｉｉｉ）所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券投资收益／（损失）。２００７年７月１日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益／（损失）；自２００７年７月１日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益／（损失）。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
（ｉｉｉ） 权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。２００７年７月１日之前，权证投资成本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自２００７年７月１日起，权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证（包括配股权证）在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益／（损失）。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
（ｂ） 贷款和应收款项
２００７年７月１日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额，相关交易费用计入当期损益；自２００７年７月１日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入初始成本。
（ｃ） 其他金融负债
２００７年７月１日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额，相关交易费用计入当期损益；自２００７年７月１日起，其他金融负债按公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入初始成本。
７．４．４．５金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。对存在活跃市场的金融资产和金融负债，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在０．２５％以上的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。当金融资产和金融负债不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在０．２５％以上的，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、指数收益法、现金流量折现法以及期权定价模型等。
本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值，另外对金融资产的特殊情况处理如下：
（ａ） 股票投资
（ｉ） 对因特殊事项长期停牌的股票，２００８年９月１６日之前按停牌前最后交易日的收盘价估值；自２００８年９月１６日起，如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响，则采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法估值。即在估值日，以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
（ｉｉ） 送股、转增股、配股和公开增发新股等未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价估值；该日无交易的，以最近一日的收盘价估值。
（ｉｉｉ） 首次公开发行未上市的股票，于２００７年７月１日之前按成本估值；自２００７年７月１日起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（ｉｖ） 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘价估值。
（ｖ） 非公开发行有明确锁定期的股票，若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值；若在证券交易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，其两者之间的差价按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
（ｂ） 债券投资
（ｉ）交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值，交易所上市未实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。
（ｉｉ）对交易所发行未上市的国债、企业债、公司债，按成本估值；对在交易所发行未上市的可转换证券，自债券确认日至上市期间的每个估值日，按证券业协会下证券投资基金估值工作小组公布的参考价格估值。
（ｉｉｉ）全国银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。对全国银行间债券市场未上市，且中央国债登记结算公司未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。
（ｃ） 权证投资
（ｉ） 首次公开发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（ｉｉ） 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
（ｉｉｉ） 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。
于２００７年７月１日之前，实际成本与估值的差异计入“未实现利得／（损失）”科目；自２００７年７月１日起，实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
７．４．４．６金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
７．４．４．７实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
７．４．４．８损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量。
于２００７年７月１日之前，未实现损益平准金在持有人权益中“未实现利得／（损失）”科目中核算；已实现损益平准金于期末全额转入未分配利润。自２００７年７月１日起，未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入未分配利润。
７．４．４．９收入／（损失）的确认和计量
股票投资收益／（损失）于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益／（损失） 按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。其中证券交易所交易的债券于卖出债券交易日确认该收益／（损失）；银行间同业市场交易的债券在２００７年７月１日之前于实际收到全部价款时确认该收益／（损失），２００７年７月１日起于卖出债券交易日时确认。
衍生工具收益／（损失）于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除权除息日确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税（适用于企业债和可转债等）后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。自２００７年７月１日起，如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。
于２００７年７月１日之前，买入返售金融资产收入按融出资金额与约定利率在回购期内以直线法逐日计提，自２００７年７月１日起该收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益／（损失）核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
７．４．４．１０费用的确认和计量
根据《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》的规定，本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值１．５％的年费率逐日计提。
根据《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》的规定，本基金的基金托管费按前一日基金资产净值０．２５％的年费率逐日计提。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出于２００７年７月１日之前，按融入资金金额与约定利率在回购期内以直线法逐日计提，自２００７年７月１日起按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。
７．４．４．１１基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式，基金份额持有人可选择现金方式或红利再投资方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利。在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多４次；每次基金收益分配比例不低于可分配收益的５０％。基金合同生效不满３个月，收益可不分配。如果基金当期出现净亏损，则不进行收益分配。基金当期收益应先弥补上一期亏损后，方可进行当期收益分配。基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值。分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份额享受当次分红。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。
７．４．４．１２其他重要的会计政策和会计估计
除上述会计政策和会计估计外，本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
７．４．５会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
７．４．５．１会计政策变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计政策的变更。
７．４．５．２会计估计变更的说明
本报告期期内，本基金持有盐湖钾肥（０００７９２）因重大事项自２００９ 年６ 月２９ 日开始停牌，招商地产因重大事项自２００９ 年７ 月９ 日开始停牌。
根据中国证监会于２００８ 年９ 月１２ 日公布的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》以及《汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金基金合同》的有关规定，在与本基金托管行协商一致后，本基金于２００９ 年７ 月２３ 日起对持有的长期停牌股票—盐湖钾肥（０００７９２）和招商地产（００００２４）的估值方法进行了如下变更：
自２００９ 年７ 月２３ 日起，盐湖钾肥（０００７９２）和招商地产（００００２４）的估值方法由按停牌前最后交易日的收盘价估值改为：根据中证协（ＳＡＣ）基金行业股票估值指数，以指数收益法估值，采用上述方法估值后，以２００９ 年７ 月２２ 日的基金净值为参照标准，该估值方法的变更对本基金变更当日净值的影响为０．３２％；
２００９ 年７ 月２７ 日招商地产复牌，且当日交易体现了活跃市场交易特征。经本公司与托管行协商一致，自２００９ 年７ 月２７ 日起，对本基金所持有的招商地产恢复使用估值日其所在证券交易所的收盘价估值。
２００９ 年７ 月２７ 日，本基金所持有的盐湖钾肥复牌，７ 月２８ 日盐湖钾肥的交易体现了活跃市场交易特征。经本公司与托管行协商一致，自２００９ 年７ 月２８ 日起，对本基金所持有的盐湖钾肥恢复使用估值日其所在证券交易所的收盘价估值。
上述估值方法的变更不影响本报告期的当期损益。
７．４．５．３差错更正的说明
本基金在本年度无重大会计差错发生。
７．４．６税项
根据财税字［１９９８］５５号文、［２００１］６１号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字［２００２］１２８号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００４］７８号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税字［２００５］１１号文《关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》、财税［２００５］１０２号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税［２００５］１０３号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税［２００５］１０７号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税［２００７］８４号文《财政部国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》、财税［２００８］１号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的税项列示如下：
（１） 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（２） 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
（３） 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
（４） 对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴２０％的个人所得税，自２００５年６月１３日起，对个人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按５０％计算个人所得税。
（５） 自２００５年１月２４日起，基金买卖Ａ股、Ｂ股股权所书立的股权转让书据按照０．１％的税率征收证券（股票）交易印花税。自２００７年５月３０日起，该税率上调至０．３％。自２００８年４月２４日起，根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定，调整证券（股票）交易印花税税率，由０．３％降至０．１％。自２００８年９月１９日起，根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定，证券交易印花税改为单边征收，即仅对卖出Ａ股、Ｂ股股权按０．１％的税率征收。
（６） 对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
７．４．７关联方关系
注：山西证券与本基金管理人的股东—山西信托共同受山西省国信投资（集团）公司控制。
７．４．８本报告期及上年度可比期间的关联方交易
７．４．８．１通过关联方交易单元进行的交易
７．４．８．１．１股票交易
金额单位：人民币元
７．４．８．１．２权证交易
本年度及上一年度，本基金均未通过关联方交易单元进行权证交易。
７．４．８．１．３应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
注：股票交易佣金计提标准如下：
深圳证券交易所交易佣金＝买（卖）成交金额×１‰－清算库中买（卖）经手费
上海证券交易所交易佣金＝买（卖）成交金额×１‰－买（卖）经手费－买（卖）证管费
上述交易佣金比率均在合理商业条款范围内收取，并符合行业标准。
根据《证券研究服务协议》，本基金管理人在租用山西证券股份有限公司证券交易专用交易单元进行股票交易的同时，还从山西证券股份有限公司获得证券研究综合服务。
７．４．８．２关联方报酬
７．４．８．２．１基金管理费
单位：人民币元
注：支付基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值１．５％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金管理费＝前一日基金资产净值×１．５％／当年天数
７．４．８．２．２基金托管费
单位：人民币元
注：支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值０．２５％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值×０．２５％／当年天数
７．４．８．３与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本基金在本年度与上年度均未与关联方通过银行间同业市场进行过债券（含回购）交易。
７．４．８．４各关联方投资本基金的情况
７．４．８．４．１报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
单位：份
本基金管理人在本年度与上年度均未投资过本基金。
７．４．８．４．２报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方在本年末与上年末均未持有本基金。
７．４．８．５由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
注：本基金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金，于２００９年１２月３１日的相关余额为人民币１１９，９９０，９８７．７４元（２００８年１２月３１日：人民币１９３，６３５，０９７．６４元）。
７．４．８．６本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本年度与上年度，在承销期内均未购入过由关联方承销的证券。
７．４．９期末（２００９年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券
７．４．９．１因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
备注：根据《证券发行与承销管理办法》，证券投资基金参与新股网下配售，应当承诺获得网下配售的股票持有期限不少于３个月，持有期自公开发行的股票上市之日起计算。基金通过网上申购获配的新股，从新股获配日至该新股上市日期间，为流通受限制而不能自由转让的资产。此外，基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起１２个月内不得转让。
２、２００９年４月２日为天马股份２００８年利润分配除权除息日。
７．４．９．２期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
７．４．９．３期末债券正回购交易中作为抵押的债券
７．４．９．３．１银行间市场债券正回购
于２００９年１２月３１日，本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
７．４．９．３．２交易所市场债券正回购
于２００９年１２月３１日，本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
７．４．１０有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金在本年度未发生有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§８投资组合报告
８．１期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
８．２期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
８．３期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
８．４报告期内股票投资组合的重大变动
８．４．１累计买入金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：本表“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
８．４．２累计卖出金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细
金额单位：人民币元
注：本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
８．４．３买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
注：本表“买入股票成本（成交）总额”，“卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
８．５期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
注：本基金本报告期末未持有债券。
８．６期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
８．７期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金报告期末未持有资产支持证券。
８．８期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
８．９投资组合报告附注
８．９．１根据宜宾五粮液股份有限公司第四届董事会公告（公告编号：２００９ ／ 第０２０号和２００９ ／ 第０２１号），五粮液接到中国证券监督管理委员会调查通知书，五粮液公告称：公司依法积极配合证监会调查组的调查工作，将以此次调查为契机，进一步完善公司法人治理结构、完善各项规章制度和内控制度，不断提高法人治理水平，提高生产经营水平。
本基金认为，该调查不会对五粮液投资价值构成实质性负面影响。
８．９．２ 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
８．９．３ 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
８．９．４期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
８．９．５期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
８．９．６投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，投资组合报告中，市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§９基金份额持有人信息
９．１期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
９．２期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
§１０开放式基金份额变动
单位：份
§１１重大事件揭示
１１．１基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
１１．２基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
１．２００８年１２月，董事会审议通过聘任林彤彤先生和王品女士担任汇丰晋信大盘股票型证券投资基金基金经理。在２００９年４月《基金经理注册登记规则》正式实施后，我公司于４月２日向中国在证券业协会申请办理林彤彤先生生基金经理变更手续和王品女士基金经理任职注册手续。林彤彤先生和王品女士于２００９年６月２４日起正式任职汇丰晋信大盘股票型证券投资基金基金经理。
２．２００９年４月，董事会审议通过增聘邵骥咏先生为汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金基金经理。我公司于２００９年５月４日向中国在证券业协会申请办理邵骥咏先生基金经理任职注册手续。邵骥咏先生于２００９年５月２１日起正式任职汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金基金经理。
３．２００９年５月，董事会审议通过聘任蔡立辉先生担任汇丰晋信中小盘股票型证券投资基金基金经理。我公司于２００９年６月１７日向中国在证券业协会申请办理蔡立辉先生基金经理变更手续。蔡立辉先生于２００９年１２月１１日起正式任职汇丰晋信中小盘股票型证券投资基金基金经理。
４．２００９年６月，董事会于审议通过增聘冯烜先生为汇丰晋信２０１６生命周期开放式证券投资基金基金经理。我公司于６月３０日向中国证券业协会报送了冯烜先生基金经理注册申请材料。冯烜先生于２００９年７月２０日正式任职汇丰晋信２０１６生命周期开放式证券投资基金基金经理。
５．汇丰晋信２０１６生命周期开放式证券投资基金的基金经理贺轶先生因个人原因于２００９年７月向公司提交辞呈，拟辞去基金经理职务。董事会于２００９年８月决议通过免去贺轶先生汇丰晋信２０１６基金基金经理的职务。在贺轶先生辞任后，汇丰晋信２０１６基金将由另一位基金经理冯烜先生进行管理。我公司于８月２４日向中国证券业协会报送了贺轶先生基金经理注销材料。
６．公司因工作需要拟将汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金基金经理王春先生的工作岗位调整为首席投资策略师。在王春先生工作岗位调整后，汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金将由另一位基金经理邵骥咏先生进行管理。董事会于２００９年８月决议通过免去王春先生汇丰晋信动态策略混合型基金基金经理的职务。我公司于８月２４日向中国证券业协会报送了王春先生基金经理变更材料。
７．报告期内，本公司高级管理人员和基金经理未发生不能正常履行职责的情况。
８．报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
１１．３涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
１１．４基金投资策略的改变
本基金本报告期内未发生基金投资策略的改变。
１１．５为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期内未有改聘为其审计的会计师事务所的情况，报告年度预提审计费１３００００元，根据与毕马威华振会计师事务所签订的《２００９年审计业务约定书》，应实际支付２００９年度审计费１３００００元。自本基金募集以来，毕马威华振会计师事务所有限公司一直为本基金提供审计服务。
１１．６管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金本报告期内，基金管理人、基金托管人托管业务部门及其高级管理人员未有受监管部门稽查或处罚的情形发生。
１１．７基金租用证券公司交易单元的有关情况
１１．７．１基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
１、本报告期内本基金未新增交易单元。
２、专用交易单元的选择标准和程序
１） 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准
ａ．实力雄厚，信誉良好；
ｂ．公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好，过去三年未有任何违规经营记录；
ｃ．公司具有较强的研究能力，能及时、全面地为基金提供研究服务支持；
ｄ．公司内部管理规范，研究流程严谨清晰，能满足基金操作的高度保密要求；
ｅ．具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，能及时为本基金提供准确全面的信息资讯服务。
２） 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序
基金管理人定期对证券公司服务质量从以下几方面进行考核，并根据考核结果选择交易单元：
ａ．研究报告的数量和质量；
ｂ．提供研究服务的主动性；
ｃ．资讯提供的及时性及便利性；
ｄ．其他可评价的考核标准。
１１．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
１１．８其他重大事件
§１２影响投资者决策的其他重要信息
汇丰晋信基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十日
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
