| 来源： |
证券时报 |
发布时间： |
2009年01月06日 04:14 |
作者： |
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根据中国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》（【2008】38号文）的相关规定，自2008年9月16日起，诺德基金管理有限公司（以下简称"本公司"）已对旗下基金持有的长期停牌股票等没有市价的投资品种的估值方法按照"指数收益法"进行估值，并对相关的基金资产净值进行了调整。（详见本司相关公告：诺德基金管理有限公司关于旗下基金所投资股票停牌后估值方法调整的公告[2008年9月16日]）。
2008年12月26日，本公司旗下基金――诺德价值优势股票型证券投资基金所持有的长期停牌股票盐湖钾肥（股票代码000792）复牌后，因涨跌幅限制而使该股票交易价格没有反映市场供求关系及自停牌以来影响股票价值各方面重大变化因素，因此本基金管理人与基金托管人协商后决定仍按照"指数收益法"对该股票进行估值。2009年1月5日，本基金管理人综合参考各项相关影响因素并与基金托管人协商后认为该证券当日的收盘价已能开始较好地反映其公允价值，本公司决定自该日起按照《企业会计准则第22号》、中国证监会的有关规定和基金合同，恢复采用交易当天收盘价进行估值。
请投资者关注相关估值风险。
特此提示。
诺德基金管理有限公司
2009年1月6日
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