| 来源： |
第一财经日报 |
发布时间： |
2009年07月03日 14:08 |
作者： |
周小雍 |
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近日，泰达荷银基金通过SAS70国际认证，据了解，这是继博时基金和景顺长城基金之后，国内第三家基金公司取得此项认证。泰达荷银基金督察长张萍在接受CBN采访时表示，采用国际通用的内部控制标准认证将会是金融服务机构未来的发展趋势。
SAS70是美国注册会计师协会审计准则公告第70号审计标准，在国外被包括中央银行和大型金融机构普遍采用。目前在国内包括招商银行、建设银行等也已开始采用这一内部控制认证标准。
“虽然国内的基金公司每年都会聘请第三方会计师事务所做年终审计，但主要是集中于财务方面。SAS70则主要针对公司的运作管理和内部风险控制流程进行测试和评估。”张萍说，对于一些大的机构客户来说，如果有一笔很大的资金需要委托基金公司管理，就会非常审慎地在前期做一些尽职调查。“通过向客户出具SAS 70认证报告，客户可以就报告内容和我们讨论，也可以向出具报告的第三方进行沟通咨询。这就增加了公司内部控制的独立性和透明性。”
近期，基金经理违法违规的案件又有发生，基金公司内部风险控制问题愈发引起市场关注。谈到基金公司内部风控运作，张萍表示：“泰达荷银目前和风控相关的监察稽核和风险管理部门共有7个人专门从事法律、合规和风险管理工作。在日常的风控程序中，会包括事前的风险识别、事中多道程序控制以及事后的T+1监控报告等。”
以交易系统为例，泰达荷银会在交易系统中设定很多的控制指标，由系统自动进行日常风险控制筛选。如果系统不能实现自动控制，在流程上就会落实到人，比如最有可能是一线的操作人员或交易部来进行适时控制。“此外，在事后会有一些T＋1监控报告，就像雷达一样，不停在进行扫描。”张萍说。
张萍表示，随着基金公司一对多专户理财业务的展开，对于专户和公募防火墙问题，泰达荷银已经按照监管的明确要求，在公募和专户建立清晰的组织机构和人员配置，建立了有效的防火墙机制。其内部控制流程已经涵盖了本次SAS70所评估的范围之内。采用SAS70审计标准将有利于公司用更透明，更市场化的服务来赢得专户业务中客户的信任。
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