| 来源： |
理财周报 |
发布时间： |
2009年03月16日 13:48 |
作者： |
代星 |
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东方策略成长0债券，违反5％底线，东方金账簿银行存款和结算备付金占该基金总资产72.49％
理财周报记者代星/文
契约，是商业社会的一个基本准则。在基金行业，契约就是投资者和基金公司之间对于投资的约定。投资者缴纳了管理费，遵守了这一约定，但是不少基金公司却只顾着收取管理费而把这一约定抛诸脑后。
东方基金旗下两只基金都涉嫌违反契约规定。东方策略成长契约规定债券投资比例为5％－40％，而季报显示为0；东方金账簿契约规定，投资于定期存款的比例不得超过基金资产净值的30％，而其季报显示“银行存款和结算备付金”占到该基金总资产72.49％，定期存款是否超过30％也无从查阅。
东方策略成长两次违约：2008年三、四季度无债券
东方策略成长基金在契约里对资产配置比例进行如下规定：投资于股票资产的比例为基金资产的60％－95％（其中投资于权证的比例为基金净资产的0％－3％），投资于债券资产的比例为基金资产的5％－40％（其中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例大于等于基金净资产的5％）。
但是，据东方策略成长基金2008年四季报基金资产组合情况显示：该基金在固定收益投资方面的仓位为0，并没有配置任何债券资产。
理财周报记者就该问题采访东方基金相关人士，该人士给记者的回复如下：“根据契约，‘投资于债券资产的比例为基金资产的5％－40％（其中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例大于等于基金净资产的5％）’，根据基金合同，‘现金或者到期日在一年以内的政府债券’视做债券资产，当时东方策略持有的现金超过5％，东方策略基金的资产配置符合契约规定。”
东方基金方面给记者的回复是把银行存款和结算备付金算作债券资产。根据东方策略成长基金2008年4季报显示，其银行存款和结算备付金占基金总资产的比例为31.01％。东方基金人士据此认为其资产配置符合契约规定。
“现金和债券是两回事，一般而言，基金公司不会把银行存款计入债券资产那一部分。”好买基金研究员曾令华对理财周报记者表示。
而且，东方策略成长基金2008年四季报所显示的资产配置情况也跟该基金的契约规定的有出入。根据东方策略成长2008年四季报，在基金资产组合情况表中，“债券”和“银行存款与结算备付金”是按照不同的科目单独列出的，并没有把“银行存款与结算备付金”列入“债券”科目之下，照此理解，两者应该是并列关系，而不是从属关系，也就不存在将“银行存款与结算备付金”算作债券类资产的可能，而东方基金相关人士对于该问题的回答显然没有解释出真正原因。
而记者反复提出要求采访基金经理，为何没有按照契约要求配置债券资产时，东方基金拒绝采访。
虽然基金契约中都有这样一条规定，“如果资产配置不符合契约规定的投资比例，应当在10个交易日内调整”，也就是说基金季报只是一个时点上的值，理论上有调整相关资产配置比例的时间。
但是根据东方策略成长其他时间披露的季报来看，其不仅仅是一个时点上没有债券资产的配置。2008年三季报同样显示，东方策略成长也没有配置任何债券资产。
东方基金拒绝解释
在2008年6月份成立的东方策略成长基金为何在去年三、四季度都没有配置过债券资产？
记者就上述问题采访东方基金相关人士时，该人士表示需要进行内部沟通才能回答，但截至记者发稿，东方基金仍没有对该问题给予任何回复。
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